ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Бесплатно!

ВВЕДЕНИЕ.. 3

1. ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 4

2. СОДЕРЖАНИЕ ПОНЯТИЯ СТРАХОВОЙ ЗАЩИТЫ. ФОРМЫ ОРГАНИЗАЦИИСТРАХОВЫХ ФОНДОВ.. 9

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 13

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ «О СТРАХОВАНИИ»………………………………………………………………………………………………………… 14

ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ СТРАХОВАЯ ЗАЩИТА
СТРАХОВОЙ ФОНД

Описание работы

содержание

ВВЕДЕНИЕ.. 3

1. ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 4

2. СОДЕРЖАНИЕ ПОНЯТИЯ СТРАХОВОЙ ЗАЩИТЫ. ФОРМЫ ОРГАНИЗАЦИИСТРАХОВЫХ ФОНДОВ.. 9

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 13

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ «О СТРАХОВАНИИ»………………………………………………………………………………………………………… 14

ВВЕДЕНИЕ

Переход к рыночным отношениям способствует появлению множества хозяйствующих субъектов, заинтересованных в обеспечении защиты своей предпринимательской деятельности, имущества и доходов от различных стихийных бедствий, от ошибок в коммерческой деятельности или от бездеятельности — своих партнеров и собственной. В республике в настоящее время возникли субъекты хозяйствования различных форм собственности, у которых появился страховой интерес, то есть спрос на страховые услуги. Этот естественный, закономерно возникший спрос не мог удовлетворить Бел госстрах —единственная страховая организация. Поэтому в период перестройки экономической системы начали регистрироваться первые кооперативы и общества с ограниченной ответственностью, в уставах которых одним из видов деятельности предусматривалось страхование. К декабрю 1992 г. негосударственных страховых организаций на страховом рынке республики действовало уже более 30-ти.
Вновь созданные страховые организации не имели достаточного опыта работы в страховом деле. Иногда в их руководстве оказывались непрофессионалы, которые пришли с целью за короткий срок любыми путями и средствами создать значительный капитал. В то же время начала бурно развиваться банковская система. Многие банки становились учредителями страховых компаний. Размер уставного фонда для регистрации в то время был невысок — 2000000 руб. По этим причинам основным видом страхования стало страхование ответственности заемщика за непогашениекредита. Хотя оно носило спекулятивный характер, все же страховщики шли на этот риск, спешили заключить побольше договоров, не всегда тщательно изучив финансовое состояние клиентов. В результате многие из страховых организаций обанкротились и прекратили свою деятельность.
Опыт многих развитых стран с устойчивой рыночной экономикой убедительно показывает, что для успешного функционирования любого рынка (в том числе и страхового), для формирования здорового страхового хозяйства необходим определенный уровень его регулирования со стороны государства. Тем более что страхование, как никакая другая сфера предпринимательской деятельности, основано на взаимном доверии страхователя и страховщика, подкрепленном финансовой устойчивостью страхового дела. Кроме того, страхование выгодно и государству и обществу, так как компенсирует потери и убытки от стихийных бедствий, банкротств, аварий, безработицы и т. д. Наше государство вынужден о было прибегнуть к системе регулирования страхования, создав в октябре 1991 г. специально уполномоченный орган по надзор у за страховой деятельностью. Подобные ведомства имеются во всех странах мира, но с разной степенью самостоятельности, подчиненности, объем ом функций, задач, прав и ответственности.
1 ГОСУДАРСТВЕННОЕРЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Предметомнадзора является страховая деятельность. Надзор распространяется на страховые организации потому, что они выполняют особые функции не только в экономической жизни страны, но и в личной жизни граждан. В отличие от многих других отраслей экономики, обязательства, которые принимают на себя страховые организации в связи с заключенными договорами, являются обещанием произвести компенсациюущерба при наступлении страхового случая. Поэтому страховая деятельность в значительной степени основывается на полном доверии страхователей к страховщику, который при наступлении страхового случая сможет сдержать своеобещание.
Причем обещание имеет большое значение не только в экономическом (материальном) плане, но и, прежде всего, в социальном и моральном. Часто именно в результате страхования сотрудники предприятия не лишаются своей работы, не подвергаютсясерьезным материальным лишениям. Восстановление предприятия после пожара за счет средств страхования или обеспечение выплаты заработной платы сотрудникам в связи с простоем производства имеют для владельца не только экономическое, но и большое моральное значение. Страхование ответственности часто является единственной возможностью возмещения ущерб а невинно пострадавшим, на которое они имеют право, если виновник ущерб а не в состоянии возместить его. Все эти положения и опыт, который накопился в прошлом столетии, когда не существовало страхового надзор а, а также практика, накопленная существующими органаминадзора в других отраслях, свидетельствуют, что надзор за деятельностью страховых организаций необходим. Целью государственного страхового надзор а является контроль за соблюдением интересов застрахованных, обеспечение гарантии исполнения договоров страхования.
Регулирование— это не система управления страховыми организациями, а совокупность способов, приемов упорядочения их деятельности, определения направлений их развития в соответствии с требованиями законодательства с помощью таких рычагов, как регистрация, лицензирование, налоги, единообразное ведение учет а и составлениеотчетности, публикация балансов и так далее.
Государственное регулирование и государственный надзор за страховой деятельностью ничего общего не имеют ни с государственнымпротекционизмом в страховании, ни с государственным управлением отдельными страховыми компаниями, ни с ограничением их прав, свобод, обязанностей. Через ведомство страхового надзор а, Министерство финансов, Комитет государственного контроля, налоговые органы, банковскую и законодательную системы государство осуществляет свою страховую политику, проводит регулирование страховой деятельности. Это составная часть той политики, которая направлена на защиту интересов граждан — в первую очередь, потребителей страховых услуг —страхователей, а также страховщиков и самого государства. Для этой же цели, атак же для обеспечения экспертизы вносимых в Совет Министров Республики Беларусь проектов законов и других нормативных актов по вопросам страхования и гарантий инвестиций, подготовки рекомендаций и предложений по развитию страхования при Совете Министров Республики Беларусь создан и действует Совет по вопросам страхования.
В мировой практике в зависимости от строгости действующего страхового надзор а принято различать три системы. В случае принятия системы публичности исходят из того, что страховые организации контролируются лицами, которые заинтересованы в страховом деле, а государство лишь обеспечивает достоверность представленных страховщиками материалов, необходимых этим лицам для осуществления контроля, атак же их публикацию.
При нормативной системе надзор а государство при дает определенным требованиям законную форму. Эти требования должны быть соблюдены страховыми организациями, а задача надзорного органа заключается в проведении контроля за соблюдением этих норм.
Система материального государственного надзор а включает в себя основные методы системы публичности и нормативной системы. Задача органа страхового надзор а, однако, не ограничивается заботой о публикации необходимой информации, о контроле за формальным соблюдением страховщиком норм законодательства. Напротив, страховой надзор должен добиваться того, чтобы интересы застрахованных соблюдались всегда. Для этого ему предоставляются широкие полномочия и возможность принимать решения по своему усмотрению, что отсутствует в других системах надзор а.
Государственное регулирование страховой деятельности осуществляется Президентом Республики Беларусь, Национальным собранием Республики Беларусь, Правительством Республики Беларусь, Комитетом по надзор у за страховой деятельностью (Комстрахнадзором) и иными государственными органами в пределах их компетенции.
Правительство Республики Беларусь разрабатывает основные направления государственной политики в области страховой деятельности и обеспечивает их реализацию; утверждает республиканские программы развития страховой деятельности, а также меры, ее государственной поддержки, обеспечивает их выполнение; осуществляет в области страховой деятельности иные полномочия в соответствии с законодательными актами.
В основу белорусского законодательства заложены основные принципы системы материального государственного страхового надзор а. Так, главной задачейКомстрахнадзора республики является обеспечение соблюдения всеми участниками страховых отношений требований законодательства о страховании, то есть правил поведения на страховом рынке, а также регулирование внешнеэкономической деятельности по страхованию и проведение эффективной страховой политики. Кроме этой главной задачи Законом Республики Беларусь «О страховании», Декретом Президента Республики Беларусь от 28.09.2000 г. № 20 «О совершенствовании регулирования страховой деятельности в Республике Беларусь» и «Положением о Комстрахнадзоре» страховому надзор у в соответствии с возложенными на него функциями предписаны и другие задачи.
Важнейшей среди них является регистрация страховых организаций и их обособленных структурных подразделений и ведение государственного реестра страховщиков. Эта довольно трудоемкая работа требует высоких профессиональных знаний в области юриспруденции, финансов, бухгалтерского учет а. Практически через регистрацию осуществляется допуск на национальный страховой рынок субъектов хозяйствования. Как известно, Закон «О страховании», содержащий 5 глав (45-ть статей)(Приложение 1), устанавливает требования, которым должна удовлетворять страховая организация. Это:
—минимальный размер уставного фонда;
—наличие специального фонда в иностранной валюте для страховщиков, занимающихся внешнеэкономической страховой деятельностью;
—предельная доля иностранного инвестора в уставном фонде белорусского страховщика;
—определенная организационно-правовая форма создания и т. д.
Комстрахнадзорстрого контролирует соблюдение этих требований. Так например, инвесторы привнесении вкладов в уставный фонд обязаны доказать законность происхождения собственных финансовых ресурсов. Подтверждающим документом может быть декларация финансовых органов или заключение независимой аудиторской фирмы. При отсутствии или незаконном происхождении собственных финансовых ресурсов инвесторов Комстрахнадзор отказывает в регистрации.
До момента регистрации аттестационная комиссия Комстрахнадзора должна сделать вывод о профессиональной пригодности двух высших руководителей и главного бухгалтера страховой организации, а также руководителя обособленного структурного подразделения. Постановлением правительства от 3 июня 1994 г. № 418установлено, что руководителями страховых организаций могут быть лица, имеющие среднее специальное или высшее экономическое либо юридическое образование и стаж страховой работы не менее двух лет. Такие же требования предъявляются и к образованию руководителей структурных подразделений. Замена их после регистрации производится также по согласованию с Комстрахнадзором. В условиях острого недостатка специалистов-профессионалов и отсутствия единой системы подготовки, переподготовки и повышения квалификации кадров для страховой отрасли важным условием является обязательное согласование с Комстрахнадзором и проведение им экспертизы учебных программ по страхованию в высших и средних учебных заведениях.
Деятельность незарегистрированных в Комстрахнадзоре страховых организаций запрещается. Доходы, полученные от деятельности незарегистрированного страховщика, подлежат изъятию и передаче в бюджет.
Однако свидетельство о регистрации еще не дает права на осуществление страховой деятельности. Это право страховщик приобретает с момента получения соответствующей лицензии. Выдача лицензий производится Комстрахнадзором на каждый вид добровольного и обязательного страхования на основании заявления страховщика с приложением ряда документов, которые подтверждают готовность страховщика к проведению данного вида страхования.
Для проведения страховых и перестраховочных операций в иностранной валюте страховщик обязан иметь дополнительно фонд в соответствующей валюте, а также лицензию Национального банка на работу с валютой. Дополнительной лицензииКомстрахнадзора в этом случае не требуется. Но для получения лицензии Национального банка необходимо ходатайство Комстрахнадзора и опыт работы в страховании не менее 6-ти месяцев.
К числу основных задач Комстрахнадзора относится постоянный надзор за соблюдением страхового законодательства и устранение выявленных нарушений. С этой целью проводятся систематические проверки страховых организаций на местах. В ходе проверок тщательно анализируется соблюдение требований законодательства, нормативных и методических документов Комстрахнадзора, выявляются и пресекаются злоупотребления и другие нарушения, наносящие ущерб экономическим интересам юридических и физических лиц, а также государству. Большое внимание уделяется защите интересов страхователей. Для этого Комстрахнадзор использует все доступные ему способы. Так, при согласовании правил или условий страхования, размеров страховых тарифов, разработке унифицированных форм страховых полисов работники Комстрахнадзора следят, чтобы максимально учитывались интересыстрахователей, не ущемлялись их права. Этой же цели служат и установленные Комстрахнадзором экономические нормативы: максимальный объем ответственности по одному договору и по всем договорам страхования. Оберегая интересы страхователей, Комстрахнадзор по результатам проверок принимает решения о приостановлении или аннулировании лицензий и оперативно информирует об этом в средствах массовой информации.
Важным условием развития здорового цивилизованного страхового рынка является его открытость для широкого круга общественности. Это достигается через публикацию различных данных, сведений о работе страховых компаний. Так, в соответствии со стать ей38 Закона «О страховании» страховые организации обязаны публиковать вот крытой печати свои годовые балансы, отче ты о прибылях и убытках по форме и в сроки, установленные Комстрахнадзором, после подтверждения аудиторской фирмой достоверности указанных в них сведений. Комстрахнадзор регулярно, один раз в квартал, публикует рейтинг страховых организаций и дает к нему развернутыйкомментарий. Это, наряду с другими мероприятиями, позволяет страхователямвыбрать страховщика по своему усмотрению. Чем больше будет публиковаться информации о страховщиках в доступной для самых широких слоев населения, банков, налоговых инспекций, предприятий и организаций форме, тем больше пользы от нее. Это крайне важно и необходимо для развития страхового дела, а Комстрахнадзорспособствует этому развитию, понимая огромное экономическое, социальное и этическое значение страхования в современных условиях и ту опасность, которая может быть причине на злоупотреблениями в страховании. Именно поэтомуКомстрахнадзор оперативно публикует списки страховщиков, у которыхприостановлены или аннулированы лицензии, а также списки действующих на страховом рынке компаний со всей необходимой информацией о них.
Страховщикамзапрещено заниматься другими видами деятельности, кроме инвестиционной, иКомстрахнадзор при проведении проверок внимательно следит за соблюдением этого требования.
Кроме перечисленных задач и способов их решения Комстрахнадзор выполняет законотворческую, методическую и консультационную функции. Это разработка проектов нормативных правовых актов о страховании, об обязательном страховании, о банкротстве страховых организаций; методических и нормативных документов, обязательных для исполнения страховщиками: по бухгалтерскому, статистическомуучету, финансам, отчетности, инвестированию страховых резервов, налогообложению страховых операций и т. д.
Комстрахнадзорвнимательно следит за развитием страхового рынка в республике, систематически анализирует платежеспособность и финансовую устойчивость страховых компаний, занимается актуарными расчетам и в области страхования, постоянно осуществляет надзор непосредственно в страховых организациях, а по результатам проверок принимает необходимые меры воздействия. Среди них: экономические санкции(штрафы), решения об аннулировании или приостановлении лицензий, выдача предписаний о финансовом оздоровлении, о замене руководства страховой компании, о ее ликвидации в случае систематического нарушения страхового законодательства, о приостановлении операций на расчетном и иных счетах в банках и др. В процессе ликвидации Комстрахнадзор требует представления ликвидационного баланс а, полного рас чета с дебиторами и кредиторами, выполнения других требований законодательства.
Для оперативного решениянадзорных вопросов в страховых организациях и их филиалах Комстрахнадзор имеет свои структурные подразделения — инспекции в каждой области республики.
2 СОДЕРЖАНИЕ ПОНЯТИЯ СТРАХОВОЙ ЗАЩИТЫ. ФОРМЫ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВЫХ ФОНДОВ

Страхование является составной частью финансовой системы любого государства, наряду с такими экономическими категориями как государственный бюджет, государственный кредит, финансы предприятия и другие.
На сегодняшний день страхование представляет собой систему экономических отношений по поводу защиты личных и имущественных интересов юридических и физических лиц, путём создания соответствующих страховых фондов за счёт страховых взносов, которые поступают от страхователей.
Под страховой защитой понимается группа различных мероприятий, направленных на недопущение наступления неблагоприятных событий, а также на преодоление отрицательных последствий от воздействия страхового случая.
Страховая защита включает 5-ть этапов:
1 Определение риска, угрожающего тому или иному субъекту. Задача данного этапа состоит в том, чтобы выявить, какие опасности могут угрожать потенциальному страхователю в его жизни и деятельности.
2 Оценка рисков. На этом этапе необходимо определить, какова вероятность наступления каждой из выявленных опасностей, каков размер возможных убытков от их наступления, к каким последствиям то или иное событие может привести.
3 Предупреждение наступления неблагоприятных событий. Цель этого этапа заключается в принятии возможных мер, направленных на то, чтобы не допустить наступление страхового случая.
4 Определение средств, за счёт которых будет возмещаться ущерб, который возник в результате страхового случая.
Осуществление мероприятий, направленных на сокращение убытков от уже произошедшего события.
Объективное существование рисковых ситуаций порождает экономические отношения как минимум между двумя субъектами, по предупреждению и преодолению разрушительных последствий, чрезвычайных событий, а также по возмещению ущерб а. Совокупность этих отношений определяет экономическую категорию страховой защиты. Ее сущность заключается в наличии страхового риска и в необходимости защитных мер, которые материально воплощаются в страховом фонде. Страховой фонд может создаваться в форме резерва натуральных и денежных средств. Экономические предпосылки его возникновения и сущности трактуются в основном двумя теориями: марксовой и амортизационной. Согласно марксовой теории страховой фонд нельзя заранее отнести ни к фонду потребления, ни к фонду накопления из-за вероятностного характера страхуемых рисков. Поэтому расходы на страхование должны компенсироваться за счет прибавочной стоимости.
В основе амортизационной теории лежит идея немецкого учен ого А. Вагнера о формировании страхового фонда путем перехода части стоимости средств производства на готовый продукт, обусловленного закономерным процессом постепенного износа любого имущества. Поэтому расходы на страховые взносы должны относиться на издержки производства.
На современном этапе в странах с развитым страховым рынком теоретические аспекты формирования и использования страхового фонда базируются на природе страхового риска и управлении им (риск-менеджмент а). В результате основой содержания страхового фонда выступают объективные условия производства, не зависящие от воли и сознания людей, но определяющие их практическую деятельность.
В страховом фонде реализуются определенные экономические отношения, имеющие двух носителей— страховщика и страхователя — и осуществляющиеся относительно различных объектов. Причем интерес страхователя и страховщика по поводу объектов выражен в формировании фонда и выплате из него страхового возмещения. Следовательно, экономическая категория страховой защиты материально воплощается в страховом фонде, который представляет собой совокупность натуральных и денежных резервов, формируемых за счет обособления части валового внутреннего продукта и национального дохода.
Страховая защита включает в себя несколько этапов:
1. Определение риска угрожающего тому или иному субъекту. Задача данного этапа состоит в том, чтобы выявить какие опасности могут угрожать потенциальному страхователю в его жизни и деятельности.
2. Оценка рисков. Состоит в том, что необходимо определить какова вероятность наступления каждой из выявленной опасности, каков размер возможных убытков от их наступления и к каким последствиям может привести то или иное событие.
3. Предупреждение наступления неблагоприятных событий. Цель этого этапа — принятие возможных мер, направленных на то, чтобы не допустить наступления страхового случая.
4. Определение средств, за счет которых будет возмещаться ущерб, который возник в результате страхового случая.
5. Осуществление мероприятий, направленных на сокращение убытков от события, которое уже произошло.
Ключевые принципы функционирования страхового фонда включают комплексность, многообразие организационных форм, учет специфики отраслей экономики и субъектов собственности, государственное регулирование этих процессов. Механизм рынка ускоряет и повышает эффективность всех форм общественного накопления, а следовательно, и страхового фонда. Для хозяйственной деятельности и предпринимательства страховой фонд создает те необходимые условия, без которых немыслима эффективная рыночная экономика.
Рыночный механизм хозяйствования и предпринимательская деятельность с многообразными фондами накопления и потребления обусловили необходимость формирования набора организационных форм страхового фонда. К основным из них относятся:
¦ централизованный государственный резервный фонд;
¦ фонд социальной защиты населения;
¦ фонд само страхования;
¦ страховой фонд страховщика.
Централизованный государственный резервный фонд создается за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определен ной номенклатуре, которые размещены на специальных базах. Это стратегические запасы, которые находятся в ведении государства и составляют государственную тайну. Централизованный страховой фонд в денежной форме — это централизованные государственные финансовые резервы, являющиеся достоянием государства. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству. Например, эти ресурсы привлекались для ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС. Централизованный государственный резервный фонд предназначен для возмещения ущерб а и устранения последствий крупных катастроф независимо от уплаты страховых взносов.
Фонд социальной защиты населения организуется за счет обязательных страховых денежных взносов физических и юридических лиц в целях защиты временно или постоянно нетрудоспособных, а также малоимущих лиц.
Фонд само страхования— это децентрализованный обособленный де нежно-натуральный фонд, дающий возможность преодолеть временные затруднения в процессе производства и обеспечивающий его непрерывность. В условиях рыночной экономики фонд само страхования трансформируется в фонд риска товаропроизводителей, создаваемый субъектами хозяйствования для предупреждения рисков при неблагоприятно складывающейся рыночной конъюнктуре и постоянно изменяющейся предпринимательской среде.
Страховой фонд страховщика формируется за счет обособленных денежных взносов юридических и физических лиц (страхователей) в децентрализованном порядке. Его средствапредназначены для выплаты страховых возмещений и страховых обеспечений, размер которых определяется на основе статистической информации, прогнозных расчетов, теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов. На практике страхового фонда в чистом виде у страховщиков не существует. Он представляет собой систему специальных страховых резервов и других фондов, источниками которых являются соответствующие элементы страховых тарифов и часть прибыли страховщика.
В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что в конечном итоге приводит к большей маневренности и оборачиваемости.
В страховом фонде страховщика реализуются коллективные и личные интересы его участников.
В мировой практике страхования страховые резервы образуются для обеспечения гарантий выплат страхового возмещения и страхового обеспечения. Они используются в том случае, если размер выплат страхователям в определенный период превышает текущие поступления страховых премий, или в других оговоренных заранее случаях. К ним, в частности, относятся резервы взносов по страхованию жизни и пенсии; резервы происшедших, но не заявленных убытков; резервы заявленных, но не урегулированных убытков; резервы не заработанной премии; резервы колебаний убыточности; резервы катастроф; технические резервы и ряд других. Страховые организации Республики Беларусь, проводящие операции по обязательному страхованию, образуют из своих доходов по этим видам страхования (до определения налогооблагаемой базы) фонд предупредительных (превентивных) мероприятий. Он создается в целях предохранения имущества страхователей от разрушительного действия стихийных сил природы и от несчастных случаев. Размер отчислений в данный фонд и порядок его использования регламентированы Советом Министров Республики Беларусь.
Страховые резервы инвестируются в порядке и в пределах, определяемых Комитетом по надзор у за страховой деятельностью(Комстрахнадзором) на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Закон Республики Беларусь «О страховании» от 03 июня 1993 г.
2. Законодательство о страховании: Сборник нормативных правовых актов Республики Беларусь, — Мн.: Ураджай, 2002.
3. Страховое дело: Учеб. пособие/ Под ред. М. А. Зайцев ой и Л. Н. Ли твиновой,— Мн.: БГЭУ, 2001.
4. Шахов В. В. Страхование: Учебник для вузов, — М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997.

ПРИЛОЖЕНИЕ1

Зарегистрирован о в Национальном реестре правовых актов
Республики Беларусь 16 март а 2001 г. N 2/387

ЗАКОН РЕСПУБЛИКИБЕЛАРУСЬ
03 июня 1993 г. N2343-XII

О СТРАХОВАНИИ

(в ред. Законов Республики Беларусь от 10.12.1993 N 2634-XII,
от 31.01.2000 N 368-З)

Глава I. ОБЩИЕПОЛОЖЕНИЯ

Статья 1. Отношения, регулируемые настоящим Законом

Настоящий Закон направлен на обеспечение страховой защиты интересов физических и юридических лиц, формирование рынка страховых услуг и регулирует отношения в области страхования между страховщиками и страхователями, отношения страховщиков между собой, а также отношения по государственному регулированию страховой деятельности.
Действие настоящего Закона не распространяется на государственное социальное страхование.

Статья 2. Законодательство о страховании

Законодательство о страховании состоит из настоящего Закона, а также иных актов законодательства, издаваемых в соответствии с ним.

Статья 3. Понятие страхования

Страхование представляет собой систему отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, личныхнеимущественных интересов физических лиц путем формирования за счет страховых взносов (страховых премий), уплачиваемых этими лицами, денежных фондов, предназначенных для выплаты страховых сумм и возмещения убытков при наступлении страховых случаев.

Статья 4. Формы страхования

Страхование может осуществляться в формах обязательного и добровольного страхования.
Страхование является обязательным, если это предусмотрен о законодательными актами Республики Беларусь. В остальных случаях страхование является добровольным.
Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются законодательными актами Республики Беларусь об обязательном страховании.
Операции по обязательному страхованию проводятся государственными страховыми организациями, если законодательством непредусмотрено иное. Государство гарантирует выплату страхователям страховых компенсаций или страховых сумм по обязательным видам страхования при наступлении страховых случаев, если страхование проводилось государственной страховой организацией.
Условия добровольного страхования определяются договором сторон в соответствии с законодательством.

Статья 5. Объект страхования

Объектом страхования признаются имущество, жизнь, риск и другие объекты, с которыми связаны страховые интересы: имущественные интересы юридических и физических лиц, а также личныенеимущественные интересы физических лиц.
Страховой интерес должен существовать в момент заключения договора страхования.
Страховой интерес — мера материальной заинтересованности в страховании.
Имущественный интерес выражается в получении стоимости застрахованного имущества.
Личный не имущественный интерес заключается в получении страховой суммы в случае наступления событий, обусловленных договором страхования.

Статья 6. Страховщики

Страховщиками (страховыми организациями) могут быть государственные страховые организации, акционерные страховые общества, общества с ограниченной или дополнительной ответственностью, создаваемые с целью осуществления страховой, а также иной деятельности, определяемой настоящим Законом, при наличии у них уставного, резервного фондов и резервов в общей сумме не менее пяти тысяч, а для специально создаваемых перестраховочных организаций не менее пятнадцати тысяч минимальных заработных плат в денежной форме, прошедших регистрацию и получивших лицензию на право проведения определенного вида страхования или пере страхования.
При проведении страховых и перестраховочных операций в иностранной валюте страховая организация должна иметь фонд в соответствующей валюте в размере не менее пяти тысяч, а перестраховочная — пятнадцати тысяч минимальных заработных плат по действующему официальному курсу Национального банка Республики Беларусь.
В страховых организациях с иностранными инвестициями доля иностранных участников не должна превышать 49 процентов уставного фонда.

Статья 7. Страхователи

Страхователями признаются юридические и физические лица, уплачивающие страховые взносы и вступающие в конкретные страховые отношения со страховщиком (страховой организацией).
Страхователи вправе заключать договоры страхования в интересах и от имени третьих лиц.
Юридические и физические лица Республики Беларусь вправе заключать договоры страхования только со страховщиками(страховыми организациями) Республики Беларусь.
Иностранные юридические и физические лица, инвестирующие свой капитал в экономику Республики Беларусь, могут застраховать свой имущественный интерес только у страховщиков Республики Беларусь.

Консультант Плюс: примечание.
По вопросу, касающемуся деятельности страховых агентов в Республике Беларусь, см. постановление Совета Министров Республики Беларусь от 28.09.2001 N 1427.

Статья 8. Страховые посредники

Заключение и выполнение договора страхования может осуществляться через страховых посредников (агентов и брокеров).
Страховой агент является представителем страховщика, которому последний поручает на основании контракта от имени страховщика за определенное вознаграждение осуществление страховой деятельности.
Обязательства, принятые агентом в пределах полученных полномочий от имени страховщика, выполняются последним, как если бы они были приняты им самостоятельно.
Страховой брокер является независимым посредником, осуществляющим свою деятельность на основании соглашений сострахователями и страховщиками.
Посредническая деятельность по страхованию, связанная с заключением договоров страхования от имени иностранных страховых организаций, на территории Республики Беларусь не допускается, если межгосударственными соглашениями с участи ем Республики Беларусь непредусмотрено иное.

Статья 9. Страховой случай и страховой риск

Страховым случаем признается событие, с наступлением которого законодательство или договор страхования связывают выплату страховой суммы или страхового возмещения.
Перечень страховых случаев по обязательному страхованию определяется законодательными актами Республики Беларусь об обязательном страховании, а по добровольному страхованию -условиями договора страхования.
Страховой риск — вероятное наступление страхового случая — выражает объем возможной ответственности страховщика потому или иному виду страхования.

Статья 10. Страховая стоимость

Страховой стоимостью (страховой оценкой) признается стоимость имущества, с которым связывается страховой интерес, определяемая соглашением сторон на момент заключения договора страхования, если законодательством не предусмотрен о иное.
Взаимно согласованная сторонами страховая стоимость не может быть ими оспорен а.
По обязательному имущественному страхованию страховая сумма не может превышать страховую стоимость.

Статья 11. Страховая сумма и страховое возмещение

Страховой суммой признается сумма денежных средств, в пределах которой страховщик обязан произвести выплату при наступлении страхового случая.
Страховым возмещением признается сумма денежных средств, выплачиваемых в счет возмещения ущерб а при наступлении страхового случая по договору имущественного страхования.
По договору имущественного страхования страховое возмещение не может превышать страховую сумму, если иное непредусмотрено договором страхования.
Правоохранительные и судебные органы, медицинские, метеорологические, ветеринарные, коммунальные и иные учреждения и организации обязаны предоставлять страховым организациям по их запросам документы и заключения, необходимые для решения вопроса о выплате страховых сумм и страхового возмещения.
Порядок и условия налогообложения сумм, выплачиваемых страховыми организациями, определяются специальными актами налогового законодательства Республики Беларусь.
(часть 5 статьи 11 в ред. Закона Республики Беларусь от 31.01.2000 N 368-З)
(см. текст в предыдущей редакции)

Статья 12. Страховой взнос (страховая премия) и страховой тариф

Страховым взносом (страховой премией) является плата за страхование, которую страхователь или другое лицо от именистрахователя обязаны внести страховщику. Размер страхового взноса по добровольным видам страхования определяется соглашением сторон, а по обязательным видам страхования — законодательством. Страховые взносы по обязательным видам страхования, а также по страхованию имущества юридических лиц, грузов и риска не погашения кредитов включаются страхователем в себестоимость продукции (работ, услуг).
(часть 1 статьи 12 в ред. Закона Республики Беларусь от 10.12.1993 N 2634-XII)
(см. текст в предыдущей редакции)
Страховой тариф — это страховой взнос с единицы страховой суммы за определенный период страхования.
Размер страхового тарифа по обязательным видам страхования определяется законодательством, а по добровольным видам страхования — страховой организацией.

Статья 13. Со страхование

Объект страхования может быть застрахован совместно несколькими страховщиками (со страхование). При со страховании права и обязанности распределяются между страховщиками в согласованных долях.
Для совместного страхования крупных рисков со страховщики могут создавать на основе соглашений простые товарищества(страховые пулы).
При наличии соответствующего соглашения между со страховщиками один из них может представлять всех со страховщиков во взаимоотношениях со страхователем, оставаясь ответственным перед последним только в своей доле.

Статья 14. Пере страхование

Пере страхованием является передача страховщиком на определенных условиях части своей ответственности передстрахователем другому страховщику (перестраховщику).
Страховая организация, не покрывающая принятые по договорам страхования обязательства за счет собственных средств и резервов, обязан а обеспечить исполнение обязательств путем их пере страхования.
Пере страхование рисков возможно как у страховщиков (перестраховщиков) Республики Беларусь, так и иностранных.
Страховщики, действующие в Республике Беларусь, имеют право на при ем рисков в пере страхование по тем видам страхования, на которые ими получен а лицензия.
Страховщик, передавший риск вперестрахование, остается ответственным перед страхователем в полном объеме.

Консультант Плюс: примечание.
По вопросу, касающемуся порядка заключения договоров пере страхования, см. постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 01.04.2003 N 53.

Отношения между страховщиком и перестраховщиком регулируются договором.
Деятельность специализированных перестраховочных организаций республики является предметом регулирования органа государственного надзор а за страховой деятельностью.

Глава II. ДОГОВОРСТРАХОВАНИЯ

Консультант Плюс: примечание.
По вопросу, касающемуся правового регулирования договора страхования, см. ст.819 Гражданского кодекса Республики Беларусь.

Статья 15. Понятие договора страхования

По договору страхования одна сторона(страховщик) обязуется при наступлении страхового случая выплатить страховое возмещение или страховую сумму страхователю или иному лицу, правомочному на ее получение, а другая сторона обязуется уплачивать страховые взносы в установленные сроки и выполнять другие условия договора.

Консультант Плюс: примечание.
Образцы страховых полисов, а также Инструкция по их заполнению и использованию, утверждены постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 22.05.2003 N 80.

Статья 16. Форма договора страхования

Договор страхования заключается в письменной форме путем выдачи страховщиком страхового свидетельства (страхового полиса). Страховое свидетельство (страховой полис) должно изготавливаться в соответствии с требованиями, предъявляемыми к ценным бумагам.

Статья 17. Существенные условия договора страхования

Существенными условиями договора страхования признаются: объект страхования, размер страховой суммы, страховых взносов и сроки их уплаты, перечень страховых случаев, срок страхования, начало и окончание действия договора страхования.

Статья 18. Момент вступления договора страхования в силу

Договор страхования вступает в силу с момента уплаты первоначального страхового взноса, если соглашением сторон или законодательством не предусмотрен о иное.

Статья 19. Договор страхования объекта, связанного с личным не имущественным интересом

По договору страхования объекта, связанного с личным не имущественным интересом, страховщик обязуется при наступлении страхового случая выплатить страхователю или лицу, в пользу которого заключен договор, обусловленную страховую сумму (часть страховой суммы) независимо от сумм, причитающихся им по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда, а страхователь или лицо, заключившее договор от имени страхователя, обязуется вносить установленные договором страховые взносы.
Страхователь при заключении такого договора страхования вправе назначить любое лицо для получения страховой суммы на случай своей смерти. Полученная этим лицом страховая сумма в состав наследственного имущества не входит.
Срок действия договора страхования жизни и пенсий не может быть менее трех лет.

Статья 20. Договор страхования объекта, связанного с имущественным интересом

По договору страхования объекта, связанного с имущественным интересом, страховщик обязуется за обусловленную плату (страховые взносы) при наступлении указанного в договоре страхового случая возместить полностью или частично страхователю или лицу, в пользу которого заключен договор, понесенные убытки, а также возместить необходимые расходы, произведенные в целях уменьшения ущерб а, подлежащего возмещению, в пределах страховой суммы.
Страхователь после страхового случая может, если это предусмотрен о законодательством или договором, заявить страховщику об отказе от имущества, с которым связан страховой интерес, и получить полную сумму страхового возмещения.

Статья 21. Отказ в выплате страховой суммы или страхового возмещения

Не подлежит выплате страхователюстраховая сумма или страховое возмещение, если страховой случай произошел в результате:
умышленных действий страхователя или лица, в пользу которого заключен договор страхования, направленных на наступление страхового случая, исключая действия, совершенные в состоянии крайней необходимости или необходимой обороны;
всякого рода военных действий, военных мероприятий и их последствий, гражданской войны, народных волнений и забастовок, конфискаций, реквизиций, ареста, уничтожения или повреждения имущества по распоряжению военных или гражданских властей;
прямого или косвенного воздействия атомного взрыва, радиации и радиоактивного заражения, связанного с любым применением атомной энергии или использованием расщепляющих материалов;
введения в действие законов (подзаконныхактов), принятых после заключения договора страхования.
Страховщик также вправе отказать в выплате страховой суммы или страхового возмещения, если страхователь:
сообщил страховщику заведомо ложные сведения или не сообщил известных ему сведений и сокрытые таким образом обстоятельства находятся в причинной связи с наступлением страхового случая;
не известил своевременно, имея к тому возможность, страховщика о наступлении страхового случая или создал препятствия страховщику в определении обстоятельств, характера и размера ущерб а;
не принял возможных мер к предотвращению и сокращению ущерб а, что привело к возникновению страхового случая или увеличению размера ущерб а;
допустил грубую небрежность, а также нарушение правил противопожарной безопасности, правил хранения и перевозки огнеопасных и взрывоопасных веществ и предметов.
Решение об отказе в выплате страховой суммы принимается страховщиком и сообщается страхователю в письменной форме с мотивацией причины отказа.

Статья 22. Переход прав и обязанностей подо говору страхования

В случае смерти страхователя, заключившего договор страхования имущества, его права и обязанности переходят к лицу, принявшему это имущество в порядке наследования.
В случае смерти страхователя, заключившего договор личного страхования в пользу третьих лиц, его права и обязанности переходят к этим лицам. Если третьи лица являются недееспособными, то выполнение действий по такому договору страхования возлагается на опекуна или попечителя.
В случаях перехода застрахованного имущества к другому собственнику права и обязанности страхователя переходят к новому собственнику с согласия страховщика.

Статья 23. Последствия утратыстрахователем прав юридического лица или дееспособности

В случае утраты страхователем в период действия договора страхования прав юридического лица вследствие реорганизации или ликвидации права и обязанности по договору добровольного страхования переходят к его правопреемнику при согласии страховой организации.
Если в период действия договора страхования страхователь признан судом недееспособным или ограниченным в дееспособности, права и обязанности такого страхователя переходят к его опекуну или попечителю. При этом страхование гражданской ответственности оканчивается с момента прекращения или ограничения дееспособности страхователя.

Статья 24. Прекращение договора страхования

Договор страхования прекращается в случаях:
1) истечения срока действия;
2) выполнения страховщиком обязательств по договору в полном объеме;
3) неуплаты страхователем страховых взносов в установленные договором сроки;
4) прекращения деятельности страхователя- юридического лица или смерти страхователя — гражданина, кроме случаев, предусмотренных статьями 22 и 23 настоящего Закона.
Договор страхования может быть прекращендосрочно по требованию страхователя или страховщика, если это предусмотреноусловиями страхования.
В случае досрочного прекращения договора страхования по требованию страхователя страховщик возвращает ему страховые взносы за незаконченный срок договора за вычетом понесенных расходов. Если требование страхователя обусловлен о нарушением страховщиком правил страхования, то последний возвращает страхователю вне сенные им страховые взносы полностью.
При досрочном прекращении договора страхования по требованию страховщика он возвращает страхователю вне сенные им страховые взносы полностью. Если требование страховщика обусловленоневыполнением страхователем правил страхования, то он возвращает страхователюстраховые взносы за неоконченный срок договора за вычетом понесенных расходов.

Статья 25. Недействительность договора страхования

Договор страхования считается недействительным, если он заключен:
на условиях, противоречащих настоящему Закону, а равно ухудшающих положение страхователя по сравнению с действующим законодательством;
с лицами, не обладающими гражданской дееспособностью или ограниченными в дееспособности судом, а также с организационными структурами, не наделенными правами юридического лица;
с лицом, находившимся в момент заключения договора в состоянии, когда оно не могло понимать значение своих действий;
в отношении имущества, добытого преступным путем, подвергнутого описи либо аресту или подлежащего конфискации на основании вступившего в законную силу приговора суда или вынесенного в соответствии с Законом постановления о конфискации имущества;
после случая, с наступлением которого договор страхования предусматривает выплату страховой суммы (страхового возмещения);
лицом, неправомочным заключать договор от имени страховщика;
в других случаях, предусмотренных законодательством.
По недействительным договорам страховщик возвращает страхователю страховые взносы, полученные по договору страхования, если иное не предусмотрен о законодательством Республики Беларусь.

Статья 26. Условия заключения нового договора страхования одного и того же объекта

Страхователь имеет право заключить договор страхования одного и того же объекта с новыми страховщиками при условии их уведомления о том, что объект уже застрахован.
Несоблюдение указанного правила влечетнедействительность нового договора страхования.

Статья 27. Право требования страховщика к лицу, ответственному за при чиненный ущерб

К страховщику, выплатившему страховое возмещение по имущественному страхованию, переходит право требования (в пределах этой суммы), которое имели страхователь или лицо, получившее страховое возмещение, к лицу, ответственному за при чиненный ущерб.
Если страхователь отказывается от претензий к указанному лицу или от прав, обеспечивающих выполнение этих требований, то страховщик освобождается от выплаты той части страхового возмещения, которую ему пришлось бы взыскивать с третьих лиц.

Статья 28. Ответственность страховой организации

За несвоевременную выплату страховой суммы (страхового возмещения) по вине страховой организации должна выплачиваться страхователю пеня за каждый день просрочки в размере, определяемом органом государственного надзор а за страховой деятельностью.
За необоснованную выплату страховых сумм и сумм страхового возмещения, перечисление страховым и перестраховочным организациям сумм страховых взносов с нарушением порядка заключения договоровперестрахования, использование страховых резервов не по целевому назначению страховая организация несет ответственность в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.
(часть 2 статьи 28 введена Законом Республики Беларусь от 31.01.2000 N 368-З)

Глава III. ХОЗЯЙСТВЕННАЯ И ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
СТРАХОВЩИКОВ

Консультант Плюс: примечание.
Минимальные размеры уставных фондов страховых организаций установлены пунктом 42 Положения о страховой деятельности в Республике Беларусь, утвержденного Декретом Президента Республики Беларусь от28.09.2000 N 20.

Статья 29. Условия обеспечения финансовой устойчивости страховщиков

Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного фонда и страховых резервов, а также системы пере страхования.

Статья 30. Деятельность страховых и перестраховочных организаций

Страховые и перестраховочные организации, помимо страховой деятельности, в целях получения дополнительных доходов для предоставления льгот страхователям, укрепления устойчивости страхования, обеспечения гарантий по выполнению обязательств имеют право заниматься инвестиционной деятельностью, осуществлять кредитные операции после получения лицензии от Национального банка Республики Беларусь, принимать участие в создании акционерных обществ, ассоциаций, совместных предприятий, в том числе сучастием иностранного капитала, а также заниматься иной деятельностью, связанной со страхованием.

Статья 31. Прибыль страховых и перестраховочных организаций

Основным обобщающим показателем результатов хозяйственной деятельности страховой и перестраховочной организаций является прибыль, определяемая как разница между доходами, полученными от страховой, инвестиционной и иной деятельности, и расходами на выплату страховых сумм, страхового возмещения, на ведение дела, отчислениями в резервы и фонд предупредительных мероприятий в соответствии с законодательством.
(статья 31 в ред. Закона Республики Беларусь от 10.12.1993 N 2634-XII)
(см. текст в предыдущей редакции)

Консультант Плюс: примечание.
По вопросу, касающемуся формирования страховых резервов, см. постановление Комитета по надзор у за страховой деятельностью при Министерстве финансов Республики Беларусь от 13.12.2000 N 3.

Статья 32. Резервы страховых и перестраховочных организаций

Для обеспечения защиты страхователейстраховые и перестраховочные организации образуют из своих доходов следующие страховые резервы:
(абзац 1 части 1 статьи 32 в ред. Закона Республики Беларусь от 10.12.1993 N 2634-XII)
(см. текст в предыдущей редакции)
резерв по имущественному страхованию и страхованию от несчастных случаев в размере, определяемом страховой организацией по согласованию с органом государственного надзор а за страховой деятельностью;
резерв по страхованию жизни, пенсий и медицинскому страхованию в размере, определяемом страховой организацией по согласованию с органом государственного надзор а за страховой деятельностью.
Страховщики и перестраховщики, осуществляющие страховую деятельность в свободно конвертируемой валюте, образуют резервы в соответствующей валюте.
Расчет резервов производится один раз пои тогам года.
Страховые и перестраховочные организации вправе инвестировать или иным образом размещать страховые резервы в пределах, определяемых органом государственного надзор а за страховой деятельностью.

Статья 33. Фонд предупредительных(превентивных) мероприятий

Для предохранения имущества страхователейот разрушительного действия стихийных сил природы и от несчастных случаев страховая организация, проводящая операции по обязательному страхованию, образует из своих доходов по этим видам страхования фонд предупредительных (превентивных) мероприятий.
(часть 1 статьи 33 в ред. Закона Республики Беларусь от 10.12.1993 N 2634-XII)
(см. текст в предыдущей редакции)

Консультант Плюс: примечание.
По вопросу, касающемуся порядка формирования и использования средств фонда предупредительных (превентивных) мероприятий по видам добровольного страхования, см. постановление Совета Министров Республики Беларусь от 28.03.2001 N 414.

Консультант Плюс: примечание.
По вопросу, касающемуся порядка формирования и использования денежных средств фонда предупредительных(превентивных) мероприятий по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, см. постановление Совета Министров Республики Беларусь от 10.10.2003 N 1304.

Консультант Плюс: примечание.
По вопросу, касающемуся порядка использования средств фонда предупредительных (превентивных) мероприятий по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, см. постановление Совета Министров Республики Беларусь от 27.07.2000 N1158.

Консультант Плюс: примечание.
По вопросу, касающемуся порядка формирования и использования денежных средств фонда предупредительных(превентивных) мероприятий по обязательному страхованию гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами, см. постановление Совета Министров Республики Беларусь от 23.04.2002 N 521.

Фонд предупредительных (превентивных) мероприятий имеет строго целевое назначение и используется для финансирования конкретных мероприятий по предупреждению и борьбе с пожарами, падежом скота, гибелью и повреждением сельскохозяйственных культур, предупреждению дорожно-транспортных происшествий.
Размер отчислений в фонд предупредительных (превентивных) мероприятий и порядок использования данного фонда определяются Советом Министров Республики Беларусь.

Статья 34. Налогообложение прибыли страховых и перестраховочных организаций

Прибыль страховых и перестраховочных организаций подлежит налогообложению в порядке и на условиях, определяемых специальными законодательными актами Республики Беларусь.

Статья 35. Использование чистой прибыли страховой и перестраховочной организациями

Страховая и перестраховочная организации создают резервный фонд из чистой прибыли (прибыли, остающейся после уплаты налогов и других платежей в бюджет) путем ежегодных отчислений в него не менее5 процентов прибыли до достижения не менее 15 процентов уставного фонда. Остальная часть чистой прибыли используется в соответствии с уставом страховой или перестраховочной организации.

Статья 36. Гарантии платежеспособностистраховой организации

Для обеспечения своей платежеспособностистраховая организация обязан а соблюдать соотношения между активами и принятыми страховыми обязательствами. Методика рас чета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются органом государственного надзор а за страховой деятельностью.
Страховщики, принявшие обязательства вобъемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств.
Страховые резервы, образуемые страховщиком, не подлежат изъятию государством.
Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиком на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Консультант Плюс: примечание.
По вопросу, касающемуся ведения бухгалтерского учет а основных средств, малоценных и быстроизнашивающихся предметов в страховых организациях Республики Беларусь, см. методические рекомендации Комитета по надзор у за страховой деятельностью при Министерстве финансов Республики Беларусь от 10.06.1993.

Статья 37. Правила бухгалтерского учет а в страховых и перестраховочных организациях

Бухгалтерский учет в страховых и перестраховочных организациях осуществляется в соответствии с правилами, установленными органом государственного надзор а за страховой деятельностью.
(часть 1 статьи 37 в ред. Закона Республики Беларусь от 10.12.1993 N 2634-XII)
(см. текст в предыдущей редакции)
Операции по страхованию жизни, пенсий и медицинскому страхованию учитываются страховщиком отдельно от операций подруг им видам страхования.
Орган государственного надзор а за страховой деятельностью определяет для страховых и перестраховочных организацийобъемы и сроки представления бухгалтерской и статистической отчетности, необходимой для исполнения им контрольных функций.

Консультант Плюс: примечание.
По вопросу, касающемуся порядка заполнения форм бухгалтерской отчетности страховых организаций, ее представления и публикации, см. постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 13.11.2003 N 153.

Консультант Плюс: примечание.
По вопросу, касающемуся порядка представления и публикации бухгалтерской отчетности страховыми брокерами Республики Беларусь, см. постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 02.12.2003 N 161.

Статья 38. Публикация страховыми и перестраховочными организациями годовых балансов

Страховые и перестраховочные организации публикуют годовой баланс по форме и в сроки, устанавливаемые органом государственного надзор а за страховой деятельностью, после подтверждения аудиторской организацией достоверности указанных в нем сведений.

Глава IV. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ НАДЗОР ЗА СТРАХОВОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ

Консультант Плюс: примечание.
Согласно постановлению Совета Министров Республики Беларусь от 31.10.2001 N 1585 государственный надзор за страховой деятельностью на территории Республики Беларусь осуществляет Министерство финансов Республики Беларусь.

Статья 39. Государственный надзор за страховой деятельностью

Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется органом, специально уполномоченным на это Советом Министров Республики Беларусь.

Статья 40. Основные функции органа государственного надзор а за страховой деятельностью

Основными функциями органа государственного надзор а за страховой деятельностью являются:
регистрация страховых и перестраховочных организаций, представительств, филиалов, отделений и других обособленных подразделений страховых и перестраховочных организаций Республики Беларусь, осуществляющих деятельность на ее территории, и ведение государственного реестра страховых и перестраховочных организаций;
выдача страховым, перестраховочным организациям и страховым брокерам лицензий на каждый вид страховой деятельности;
контроль за соблюдением страховыми, перестраховочными организациями и страховыми брокерами требований законодательства о страховании;
обеспечение единообразного ведения страховыми и перестраховочными организациями учет а и составления отчетности, формирования резервов и определения страховых тарифов;
разработка методических и нормативных документов, регламентирующих деятельность страховых и перестраховочных организаций, в пределах своей компетенции;
обобщение страховой практики, дача страховым и перестраховочным организациям разъяснений по вопросам применения страхового законодательства и разработка предложений по его совершенствованию;
представление Республики Беларусь во всех организациях по вопросам страховой политики;
регулирование внешнеэкономической страховой деятельности;
контроль за выполнением страховыми и перестраховочными организациями законодательства об оплате труда.

Статья 41. Права органа государственногонадзора за страховой деятельностью

Орган государственного надзор а за страховой деятельностью вправе:

Консультант Плюс: примечание.
По вопросу, касающемуся порядка организации и проведения проверок (ревизий) деятельности страховых(перестраховочных) организаций, страховых посредников, их обособленных структурных подразделений, см. постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 01.03.2002 N 33.

производить проверки выполнения страховыми и перестраховочными организациями требований законодательства о страховании, а также соответствия объема денежных средств объему принятых ими обязательств и давать страховым и перестраховочным организациям обязательные для выполнения предписания об устранении нарушений законодательства о страховании, о приведении объема денежных средств в соответствие с объемомпринятых обязательств;

Консультант Плюс: примечание.
По вопросу, касающемуся применения экономических санкций к страховым (перестраховочным) организациям, страховым посредникам за нарушение законодательства о страховании, см. постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 01.03.2002 N 32.

применять к страховым, перестраховочным организациям и страховым посредникам санкции за нарушение законодательства о страховании в порядке и размерах, определяемых Советом Министров Республики Беларусь;
приостанавливать действие выданных лицензий до устранения выявленных нарушений на определенный срок, или давать указания об устранении нарушений, не приостанавливая действия лицензий, или принимать решения об их отзыве. При повторном или грубом нарушении порядка осуществления страховой или перестраховочной деятельности, на которую выданалицензия, может ее аннулировать;
давать предписания владельцам страховой или перестраховочной организации либо ставить вопрос перед соответствующим государственным органом о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению страховой или перестраховочной организации, о замене руководства страховой или перестраховочной организации, о ликвидации страховой или перестраховочной организации в случае систематического нарушения законодательства о страховании, неисполнения его предписаний, возникновения положения, которое угрожает интересамстрахователей;
принимать решение о принудительной ликвидации страховой или перестраховочной организации в случае задержания начала деятельности более чем на шесть месяцев с момента регистрации;
обращаться в судебные органы для рассмотрения вопроса о банкротстве страховых организаций, не обеспечивающих свои обязательства по выплате страховых сумм и страхового возмещения;
приостанавливать операции страховых и перестраховочных организаций по расчетным и другим счетам в банках и иных финансово-кредитных учреждениях в случаях их деятельности без регистрации либо соответствующей лицензии или систематического нарушения страховой или перестраховочной организацией требований действующего страхового законодательства, неисполнения его предписаний, осуществления запрещенныхзаконодательными актами Республики Беларусь операций либо операций, выходящих за пределы прав страховой или перестраховочной организации;
взимать со страховых и перестраховочных организаций, их обособленных структурных подразделений и брокеров плату за регистрацию и выдачу им лицензий на осуществление страховой деятельности враз мерах, установленных законодательством;
получать от страховых и перестраховочных организаций установленную отчетность по страховым и перестраховочным операциям, справки и иную информацию об их финансово-экономической деятельности, а также обращаться за пол учением такой информации в кредитные учреждения, организации и к гражданам.
Принимать участие в экспертизе учебных программ по страхованию в высших и средних специальных учебных учреждениях, программ специализированных организаций по подготовке и повышению квалификации кадров для страховых и перестраховочных организаций.

Статья 42. Регистрация страховых и перестраховочных организаций

Страховые и перестраховочные организации, включая организации с участи ем иностранных инвесторов в Республике Беларусь, подлежат обязательной государственной регистрации в органе государственногонадзора за страховой деятельностью.
Для государственной регистрации страховой и перестраховочной организаций в органе государственного надзор а за страховой деятельностью должно быть представлен о заявление, составленное по установленной форме, с приложением следующих документов:
решения учредителей о создании страховой или перестраховочной организации;
нотариально заверенных копий учредительных документов;
документа кредитного учреждения, подтверждающего полную оплату (до регистрации страховой или перестраховочной организации) уставного фонда в размере, установленном стать ей 6 настоящего Закона;

Консультант Плюс: примечание.
По вопросу, касающемуся определения профессиональной пригодности руководителей, их заместителей, главных бухгалтеров страховых организаций, страховых брокеров — юридических лиц, руководителей представительств, филиалов, отделений и других обособленных подразделений страховых и перестраховочных организаций, см. постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 07.02.2002 N 17.

сведений о профессиональной пригодности двух высших руководителей и главного бухгалтера страховой или перестраховочной организации;
копии платежного поручения, подтверждающего внесение платы за регистрацию;
документа, подтверждающего законность происхождения денежных средств у физических лиц, выступающих в качестве учредителей;
других документов, определяемых Советом Министров Республики Беларусь.
Орган государственного надзор а за страховой деятельностью присваивает страховой или перестраховочной организации регистрационный номер, включает ее в реестр и вы дает свидетельство о регистрации.
Государственная регистрация осуществляется не позднее 30 дней с даты получения регистрирующим органом заявления со всеми необходимыми документами.
Отказ в регистрации страховой или перестраховочной организации может последовать по мотивам:
нарушения установленного порядка создания страховой или перестраховочной организации;
несоответствия ее учредительных документов требованиям законодательства;
отсутствия или незаконного происхождения собственных финансовых ресурсов инвесторов для внесения в уставный фонд страховой или перестраховочной организации (по заключению аудиторской организации или финансовых органов);
профессиональной непригодности (по заключению комиссии органа государственного надзор а за страховой деятельностью) двух высших руководителей и главного бухгалтера страховой или перестраховочной организации;
недостоверности представленной информации.
Отказ в регистрации страховой или перестраховочной организации по мотивам нецелесообразности ее создания не допускается.
Если в регистрации страховой или перестраховочной организации отказан о по мотивам, признанным ее учредителями необоснованными, они могут обратиться в суд.
Любые изменения в учредительных документах подлежат обязательной регистрации с внесением необходимых изменений в реестр регистрации с взиманием платы в размере, устанавливаемом законодательством.
Замена руководителей страховых и перестраховочных организаций после регистрации последних производится по согласованию с органом государственного надзор а за страховой деятельностью.
Деятельность не зарегистрированных в органе государственного надзор а за страховой деятельностью страховой и перестраховочной организаций запрещается. Доходы, полученные от деятельности незарегистрированных страховой и перестраховочной организаций, подлежат изъятию в государственный бюджет.
Регистрация представительств, филиалов, отделений и других обособленных подразделений страховых и перестраховочных организаций Республики Беларусь производится в порядке, определяемом Советом Министров Республики Беларусь.
Открытие за пределами Республики Беларусь филиалов и представительств, дочерних страховых и перестраховочных организаций и страховых или перестраховочных организаций с участи ем белорусского капитала осуществляется по разрешению органа государственного надзор а за страховой деятельностью.

Консультант Плюс: примечание.
По вопросу, касающемуся лицензирования страховой деятельности, см. постановление Совета Министров Республики Беларусь от 17.10.2003 N 1346.

Статья 43. Лицензирование страховой деятельности

Страховая, перестраховочная организация или страховой брокер приобретают право на осуществление страховой деятельности с момента получения соответствующей лицензии.
На каждый вид добровольного и обязательного страхования вы дается отдельная лицензия, а также наперестрахование, если предметом деятельности страховщика является исключительноперестрахование.
Выдача лицензий производится на основании заявления страховой, перестраховочной организации или страхового брокера, составленного по установленной форме, с приложением следующих документов:
плана развития страховых операций;
правил или условий страхования илиперестрахования;
образцов документов, которые будут применяться при проведении страхования;
экономического обоснования деятельности, включающего оценку прибыли и убытков, программу перестраховочной защиты или других гарантий обеспечения обязательств;
копии платежного поручения, подтверждающего внесение платы за выдачу лицензии.
Орган государственного надзор а за страховой деятельностью рассматривает заявление страховой, перестраховочной организации или страхового брокера о выдаче им лицензии в течение 30 дней с момента получения всех предусмотренных настоящим Законом документов. При необходимости проведения экспертной оценки деятельности страховой или перестраховочной организации окончательное решение принимается в 15-дневныйсрок после получения экспертного заключения, но не позднее 60 дней с момента получения предусмотренных документов.
Отказ в выдаче лицензии может быть обжалован в судебном порядке.
Страховые и перестраховочные организации, не получившие в установленном порядке лицензию, правом страховой деятельности не обладают.

Глава V. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕПОЛОЖЕНИЯ

Статья 44. Международные договоры

Если международным договором, в котором участвует Республика Беларусь, установлено иное положение, чем то, которое содержится в настоящем Законе, то применяется положение международного договора.

Статья 45. Рассмотрение споров

(в ред. Закона Республики Беларусь от10.12.1993 N 2634-XII)
(см. текст в предыдущей редакции)

Споры, вытекающие из отношений по страхованию и государственному регулированию страховой деятельности, разрешаются судом или хозяйственным судом в соответствии с их компетенцией, установленной законодательством Республики Беларусь.

Председатель Верховного Совета
Республики Беларусь С. ШУШКЕВИЧ

Обзоры

Отзывов пока нет.

Будьте первым, кто оставил отзыв на “ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ”

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *