Вексель

Вексель

Бесплатно!

Содержание

ВВЕДЕНИЕ
3

Понятие векселя и его функции
5
1.1. Понятие векселя, его виды и роль в хозяйственном обороте
5
1.2. История развития вексельного обращения
9
1.3. Функции векселя
13

Правовая сущность векселя
16

Законодательные основы использования векселей во внутреннем и международном обороте

21

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
26

Список использованных источников
28

вексель, внутренний и международный оборот

Описание работы

Содержание

ВВЕДЕНИЕ
3

Понятие векселя и его функции
5
1.1. Понятие векселя, его виды и роль в хозяйственном обороте
5
1.2. История развития вексельного обращения
9
1.3. Функции векселя
13

Правовая сущность векселя
16

Законодательные основы использования векселей во внутреннем и международном обороте

21

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
26

Список использованных источников
28

ВВЕДЕНИЕ

Значение векселя как инструмента финансового рынка трудно переоценить. Безусловность векселя как долгового обязательства, строгость взысканий по нему, возможность использования как средства коммерческого кредита и источника дохода обусловили его широкое применение практически во всех странах.
Возрождение рыночной экономики, финансового рынка и многих его традиционных механизмов привело к восстановлению вексельного обращения в Беларуси. За последние годы накоплен значительный опыт по использованию банковских и коммерческих векселей.
Многообразие форм векселей позволяет применять его во многих финансовых операциях: инвестициях с целью получения дохода, кредитовании, предоставлении в качестве залога, дисконтировании, приобретении продукции и услуг с отсрочкойплатежа, погашении кредиторской задолженности, за чете платежей в бюджет и др. При этом вексель выступает достаточно доходным, ликвидным, надежным финансовым активом, позволяющим интегрировать интересы производителей, финансовых институтов и государства.
Тем не менее, развитие рынка векселей, их внедрение в экономику страны затрагивает целый ряд не решенных наукой и практикой проблем.
Учитывая вышеизложенное, актуальность темы курсовой работы не вызывает сомнений.
Объектом исследования является сфера финансово-кредитных отношений в Республике Беларусь, предметом — вексельное обращение.
Целью курсовой работы является изучение теоретических и практических аспектов вексельного обращения в Республике Беларусь.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
· Раскрыть понятие векселя, определить его виды и роль в хозяйственном обороте;
· Рассмотреть историю развития вексельного обращения;
· Изучить функции векселя;
· Проанализировать правовую сущность векселя;
· Исследовать законодательные основы использования векселей во внутреннем и международном обороте.
Поставленные задачи логически предопределили структуру работы, которая состоит из введения, трех глав, последовательно раскрывающих тему, заключения и списка использованной литературы.
Методологической основой исследования являетсядиалектико-материалистический подход к изучению экономических процессов и явлений, общенаучные методы исследования, системный подход, анализ и синтез, статистические наблюдения, экспертные оценки и др.
Необходимо отметить, что рассматриваемая тема исследования освещена в литературе в достаточной степени. Фундаментальные и прикладные исследования, направленные на рассмотрение экономического содержания и сущности вексельного обращения, были проведены отечественными и зарубежнымиучеными, среди которых Аксенов А. Н., Буренин А. Н., Макеев А. В., Соколов а Е. А. и другие.
При написании курсовой работы были изученынормативно-правовые акты, монографическая и учебная литература, журнальные и газетные статьи, посвящённые данной проблеме.

1. Понятие векселя и его функции

1.1. Понятие векселя, его виды и роль в хозяйственном обороте

Вексель — это ценная бумага, представляющая собой письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока обязательства требовать от должника или акцептанта (лица, обязавшегося уплатить по векселю) уплаты обозначенной на векселе денежной суммы.
В соответствии с Единообразным законом о переводном и простом векселе, утвержденным Женевской конвенцией 1930 года (одним из основных документов в сфере международного вексельного права), вексель определен как безусловное, абстрактное, передаваемое строго формальное денежное обязательство или приказ об уплате определеннойденежной суммы. [11, c.46]
В первую очередь, вексель— это инструмент кредита, его также можно использовать в качестве расчетногосредства. С помощью данного документа могут оплачиваться поставки товаров, предоставление услуг (коммерческий кредит), оформляться денежные обязательства. Векселя, возникающие вследствие предоставления коммерческого кредита, называются коммерческими. Векселя, оформляющие денежные обязательства именуются финансовыми.
Коммерческий вексель возникает в связи с тем, что у покупателя продукции в момент поставки ее продавцом отсутствуют необходимые денежные средства. Поэтому сделка оформляется с помощью векселя. Покупатель выписывает продавцу вексель, в соответствии с которым он берет на себя обязательство уплатить ему определенную сумму денег по истечении определенного периода времени. Такая операция фактически является кредитованием покупателя, так как ему предоставляется отсрочка плат ежа. В связи с этим в вексельной сумме находит отражение процент за предоставленный кредит. Для покупателя вексель удобен тем, что он позволяет отодвинуть сроки плат ежа. Привлекательность векселя для продавца состоит в том, что он может сразу получить определенную сумму денег с помощью учет а (продажи) его у другого лица, обычно банка. Банк предъявит вексель к погашению покупателю при наступлении срока плат ежа. Какую часть вексельной суммы получит продавец при у чете векселя и пожелает ли банк учесть вексель, зависит от кредитного рейтинга векселедателя. [6, c.90-91]
Векселя в зависимости от условий возникновения долга и выполняемых функций подразделяются на коммерческие, финансовые и фиктивные (рис. 1.1). [14, с. 100]
?
Рис. 1.1. Виды векселей
Коммерческие векселя передаются фактически под залог товара и обеспечиваются теми денежными средствами, которые поступят от продажи товаров, приобретенных с помощью векселя. Поэтому такие векселя называют также товарными, покупательскими или покрытыми. Они составляют наиболее прочную базу вексельного оборота.
Финансовые векселя используют для оформления ссудных сделок в денежной форме. В основе денежного обязательства, выраженного финансовым векселем, лежит финансовая операция, не связанная с куплей-продажей товаров. Формализация денежного обязательства финансовым векселем является способом дополнительного обеспечения своевременного и точного его выполнения с целью защиты прав кредиторов. Финансовый вексель, плательщиком по которому выступает банк, называется банковским векселем.
В соответствии с положениями статьи I Конвенции, устанавливающей Единообразный закон о переводном и простом векселе, и белорусским законодательством, векселя подразделяются на простые и переводные.
В простом векселе содержится простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму и векселедатель непосредственно несет ответственность перед векселедержателем.
В переводном векселе содержится простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму и первоначально фигурируют три субъекта: векселедатель (трассант), векселеприобретатель (ремитент) и плательщик (трассат). Трассат становится обязанным по векселю только с момента акцепта векселя. Выдавая переводной вексель, векселедатель принимает на себя ответственность за акцепт и за платежпо нему.
Существуют и иные классификации:
— В зависимости от получаемого дохода: дисконтныеи процентные;
— По отношению к собственности: векселя выданные и векселя полученные;
— По гарантированности оплаты векселя: авалированныеи неавалированые;
— По области действия: международные и национальные;
— По видам эмитентов: казначейские, муниципальные, корпоративные и индивидуальные векселя;
— И т. д. [6, c.90-91], [15, c.50-52], [19, с.29-31]
Несмотря на все проблемы развития вексельного обращения, значение вексельного рынка велико. Вексельный оборот — это одна из важнейших элементов де нежно-кредитной системы.
Несомненные достоинства вексельного обращения приводят к его широкому использованию и делает его одним из важнейших существующих в природе финансовых инструментов.
При использовании в качестве расчетного инструмента вексель, переходя из рук в руки, играет заметную роль в повышении эффективности воспроизводственного процесса, а в качестве инструмента кредита увеличивает оборотные средства его участников.
Можно выделить несколько причин, по которым использование векселей приобретает все более широкие масштабы. Одна из них — недостаточность денежных средств заставляет выдавать векселя при расчетах за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги. В этом смысле вексель играет роль механизма обнуления взаимных неплатежей, сокращения дебиторско-кредиторской задолженности коммерческих организаций друг перед другом.
Еще одним поводом для становления вексельного обращения послужило развитие новых финансовых инструментов, которые до становления рыночных условий либо вообще не могли применяться, не были востребованы на практике, либо применялись в усеченномвиде. В этом смысле все преимущества векселя как способа реализации заемныхотношений могут проявиться только при развитии новых рыночных институтов (в частности, института займа средств одной организацией у другой, небанковскойорганизации как дополнение к институту банковского кредитования) и появлении адекватной им нормативно-правовой базы. Иными словами, именно дополнительные возможности, возникающие при расчетах векселями, и становятся причиной, по которой их выбирают в качестве инструмента реализации все большего перечня хозяйственных сделок.

1.2. История развития вексельного обращения

С момента своего появления в середине ХII столетия, вексель прошёл длительный путь в с воёмразвитии от элементарного средства размен а монет к сложному полифункциональномуинструменту современной экономики. В его становлении традиционно выделяют три этапа: итальянский, французский и германский.
Зародившись в Италии, вексель распостранился по всей Европе и большей части Азии, являясь средствомразмена и перевода денег; приобрёл такие черты, как быстроту принятия по нему судебных решений и строгость взыскания долга, осложнился акцептом. Французский период привнёс в вексельный институт индоссамент, обусловивший функцию векселя как средства расчёто в, что обеспечило его оборотоспособность; также былаустранена его зависимость от банкиров. Германский период уравнял в правах переводные и простые векселя, сделав их доступными для всех лиц, вступающих в имущественные отношения. Тогда же находит с воё оформление наиважнейшая вексельная функция — кредитная. В соответствие с политическими и экономическими условиями каждой страны и эпохи, вексель наделялся каким-либо новым признаком или функцией, что придало ему в итоге совершенно уникальную форму.
Вершиной развития векселя германского периода явился Общегерманский вексельный устав 1847 года, один из источников действующей ныне в большинстве государств мира Женевских конвенций, заключенных в Женеве 07 июля 1930 года. [15, c. 15-17]
В настоящее время, в мировом торговом обороте применяются два основных типа векселя: вексель Женевской Конвенции и англо-американский вексель, и существуют, соответственно, две основные системы вексельного права.
Женевскую систему образуют страны, унифицировавшие с воё вексельное законодательство на основе вексельной Конвенции, приняв Единообразный вексельный закон (Италия, Франция, Швеция, Япония и др.), а также страны, использовавшие его в с воём национальном вексельном законодательстве в качестве примерного закона (Аргентина, Болгария, Румыния, Южная Корея и пр.).
Другую основную систему вексельного права составляют Англия, где действует «Закон о векселях» 1882г., США, где вексельные отношения урегулированы в «Единообразном Торговом Кодексе»1962г. и другие страны «общего права» (британские доминионы), чьёзаконодательство основано на английском или американском законе (Австралия, Индия, Ирландия, Канада, Кипр, и др.).
Самостоятельную группу образуют страны (Египет, Иран, Испания, Куба, Мексика, и пр.), которые сохранили с воё национальное вексельное законодательство, не основанное на каком-либо одном, общем для вышеуказанных стран вексельном законе и не входящее ни в одну из указанных систем права.
В 1987г. Комиссия ООН по праву международной торговли (ЮНИСИТРАЛ) выработала «Конвенцию ОрганизацииОбъединенных Наций о международных переводных векселях и международных простых векселях». Однако ратификация этого акта осуществляется крайне медленно, поэтому Конвенция еще не вступила в силу. [11, c.47-53]
Первый вексельный устав в России был принят в 1729 году, причем он был скопирован с западных образцов, без учет а своих хозяйственных реалий и был по священ в силу этого в основном переводному векселю. Далее последовал устав1832 года, также весьма далекий от судебной и хозяйственной практики. Наконец, в 1902 году Россия получила вексельный устав, в котором удачно сочетались новейшие достижения вексельного права (общегерманского) и особенности русской хозяйственной жизни.
Во время кредитной реформы 1930-1932гг., обусловившей переход к политике централизации планирования и государственного регулирования экономики, вексельное право вновь было ликвидирован о. И единственными эмитентами и держателями векселей стали банки и компании, акции которых на тот момент принадлежали государственным ведомствам и министерствам.
В 1937 году была утверждена ратифицированная ранее Женевская конвенция, которая определила вексель как строго формальное, безусловное, абстрактное, денежное и передаваемое обязательство. Однако векселя практически не использовались до 1990 года.[17, c.179-183]
Объявленная в Республике Беларусь в 1992 году политика либерализацииэкономической деятельности дала началу развития вексельного обращения в Беларуси. Стали развиваться и расширяться торговые связи республики со странами ближнего и дальнего зарубежья. Вексель, который возникал и развивался именно как инструмент международных расчетов, стал применяться белорусскими субъектами хозяйствования при проведении внешнеторговых операций и операций национального уровня.
Указом Президента Республики Беларусь от 17 июля 1997 г. № 392 заявленоо правопреемстве в отношении Женевских конвенций 1930 г.
В 1999 году был издан Закон Республики Беларусь «Об обращении переводных и простых векселей» от 13 декабря 1999 г. « 341-З. Основной целью данного документа является создание условий для развития вексельного обращения и формирования механизма включения векселей в хозяйственный оборот. Совершенствование практики выпуска векселей и формирование рынка с их участиемявляется одним из немаловажных направлений развития сферы кредитно-финансовых услуг.
Ряд важнейших положений, определяющих сферу применения векселей в экономике Беларуси, вне с Указ Президента Республики Беларусь от 19 ноября 1998г. № 553 «О регулировании вексельного обращения в Республике Беларусь».
В 2000 году введены Правила проведения банками операций с использованием векселей на территории Республики Беларусь, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 18 мая 2000 г. № 11.8., новая редакция которых появилась в 2003 году.
Таким образом, использование векселей принимает все более широкие масштабы как на территории Республики Беларусь, так и в общемировой практике.

1.3. Функции векселя

Для раскрытия экономической сущности векселя необходимо выделить основные функции векселя.
Прежде всего, вексель является кредитным инструментом. Посредством векселя можно оформить различные кредитные обязательства: оплатить купленный товар или оказанные услуги на условиях коммерческого кредита, возвратить полученную ссуду, предоставить кредит, оформить привлечение дополнительного оборотного капитала.
Развитый торгово-промышленный оборот не возможен без кредита. Как крупные, так и небольшие предприятия, в особенности торговые, формируют значительную часть своих оборотных капиталов за счет кредитных ресурсов. Вексель обеспечивает кредитование покупателя продавцом без посредничества банков и других финансовых институтов.
При отсутствии у покупателя средств для оплаты товара непосредственно после поставки продавец предоставляет ему кредит в виде отсрочки плат ежа на определенный срок за плату в виде процента от суммы сделки. Отсрочка плат ежа оформляется векселем. Сумма долга покупателя, составляющая валюту векселя (обозначенную в векселе сумму), включает стоимость товарной сделки и абсолютную величину процентов за коммерческий кредит. [20, c.86-87]
Присущие векселю формальная и материальная строгость, легка я передаваемость и скорость процедуры взыскания вексельных долгов делают вексель привлекательным для предприятий-кредиторов. Кроме того, векселедержатель имеет возможность получить деньги по векселю ранее указанного в нем срока либо посредством учет а векселя в банке, либо путем получения банковского кредита под залог векселя. Таким образом, еще одна функция векселя возможность его использования в качестве средства обеспечения сделок и кредитов, причем использоваться с этой целью могут и собственные векселя предпринимателя, и векселя, полученные от других предприятий по торговым оборотам.
Следующая функция векселя заключается в том, что он служит инструментом денежных расчетов, кредитной формой денег. При этом вексельное обращение способно многократно ускорять расчеты, поскольку в развитом коммерческом обороте вексель до своей оплаты проходит через десятки держателей, погашая их денежные обязательства и уменьшая потребность в наличных деньгах, что особенно важно в случае недостаточности последних в денежном обороте.
В наибольшей степени вексель выполняет функцию средства плат ежа, если передается в платеж либо побезоборотной передаточной надписи, либо простым вручением. Здесь передача векселя не создает для передающего обязанностей по передаваемому векселю и, как при уплате наличных денег, окончательно завершает сделку.
Широко вексель используется в качестве платежного средства в международных расчетах при осуществлении экспорт но-импортных операций. Следует отметить, что в практике международной торговли используется преимущественно форма переводного векселя, наиболее приспособленная к переводу средств из одной местности (страны) в другую.
Отметим, что для выполнения кредитной и обеспечительной функции предпочтительна форма простого векселя, устанавливающего прямые и непосредственные отношения между должником и кредитором.
Использование векселя как инвестиционного инструмента довольно традиционно, в последнее же время его все чаще стали применять не для размещения средств на финансовом рынке, а, наоборот, для привлечения их. Причем речь идет не об отсрочке погашения коммерческого кредита, т. е. платежевекселем за поставленный товар, а именно о привлечении средств путем продажи собственных векселей с определенным дисконтом.
Банки активно используют векселя для привлечения денежных средств, поскольку вексель имеет неоспоримые преимущества как перед депозитом, так и перед сберегательным сертификатом. [20,c.87-91]
Коммерческие банки, учитывающие векселя своих клиентов, в целях регулирования текущей ликвидности могут пере учесть свой вексельный портфель в Национальном банке Республики Беларусь, устанавливающем процентную ставку (ставку ре финансирования), а такжеопределенные требования как к качеству пере учитываемых векселей, так и коммерческим банкам, осуществляющим пере учет.
Через механизм переучетавексель выполняет четвертую функцию — инструмента ре финансирования иденежно-кредитного регулирования банковской системы Республики Беларусь. [19,c. 45]
Подводя итог характеристике функций векселя отметим, что вексель может использоваться как средство плат ежа, для организации вексельного кредитования, в качестве инструмента для привлечения денежных средств и механизма де нежно-кредитного регулирования.
Таким образом, место векселя в экономике находится в сфере кредитных отношений, расчетов и рынка ценных бумаг, что приводит к его широкому использованию и делает его одним из важнейших существующих в природе финансовых инструментов.

Правовая сущность векселя

Согласно ст. 144Гражданского кодекса Республики Беларусь вексель относится к числу ценных бумаг, т. е. документов, которые удостоверяют с соблюдением установленной формы и (или) обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при их предъявлении.
Вексель — ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя или иного указанного в векселе плательщика выплатить по наступлении предусмотренного ввек селе срока определенную сумму владельцу (держателю) векселя.
Правовая сущность векселя раскрывается через анализ его характеристик. Традиционно выделяют следующие основные черты вексельного обязательства, которые отличают его от иных денежных обязательств. Это безусловность, строгость (формальность) и абстрактность вексельного обязательства. [19, c. 52]
Суть абстрактности векселя состоит в том, что в его тексте не допускаются никакие ссылки на основание его выдачи. Вексель обладает процессуальной и материальной абстрактностью. Процессуальная абстрактность предполагает, что возражения по сделке, лежащей в основе выдачи или передачи векселя, допускаются лишь между непосредственными участниками сделки. Материальная абстрактность проявляется, когда требование оплаты предъявляется добросовестным векселедержателем, который не был участником сделки, лежащей в основе выдачи векселя.
Свойство безусловности векселя заключается в том, что лицо, обязанное по векселю, не может поставить исполнение обязательства уплатить по векселю в зависимость от наступления какого-либо обстоятельства
Строгая формальность вексельного обязательства состоит в соблюдении строгих требований к форме векселя. Таким образом, отсутствие в документе любого из обязательных вексельных реквизитов лишает его силы векселя Необходимо отметить, что предметом вексельного обязательства могут быть только деньги. В отличие от договора займа, предметом которого могут быть не только деньги, но и вещи, определенные родовыми признаками, вексель всегда является обязательством по уплате определен ной денежной суммы.
Другая особенность правовой природы векселя заключается в том, что вексель является ценной бумагой. Это означает, что для реализации выраженного в этом документе имущественного права обязательное условие — предъявление законным владельцем самой ценной бумаги. Предъявление ценной бумаги — не только доказательство какого-либо имущественного права, но и непременное условие реализации этого права. [19,c. 53-55]
В Республике Беларусь прирасчетах применяются пере водный вексель (трат та) и простой вексель.
Наиболее широко распространенпереводный вексель, который представляет собой об леченное в вексельную форму ничем не обусловленное предложение уплатить определенную денежную сумму. Чаще всего такое предложение об уплате делается в пользу третьего лица, поэтому в переводном векселе в большинстве случаев участвуют три лица: векселедатель(трассант), плательщик (трассат — лицо, к которому обращено предложение об уплате денежной суммы), векселедержатель (ремитент — лицо, в пользу которого должен быть совершен платеж).
Возможна выдача переводного векселя на самого векселедателя и приказу векселедателя (ст. 3 Закона об обращении переводных и простых векселей). В случае выдачи векселя на самого векселедателятрассант и трассат являются одним и тем же лицом. Составляя такой вексель, векселедатель назначает самого себя плательщиком, адресуя предложение об уплате вексельной сумме самому себе. Таким образом, по форме документ составляется какпереводный вексель, а по содержанию вексельного обязательства является векселем простым. [3]
В векселе собственному приказу происходит иное совпадение участников вексельного правоотношения. Трассант выставляет пере водный вексель на трасса та с предложением уплатить денежную сумму самому трассанту, последний становится одновременно иремитентом, вексель служит инструментом, регулирующим долговые отношения между ними.
Простая форма денежного обязательства при расчетах на условиях коммерческого кредита встречается значительно реже. Как правило, она тоже обусловлен а продажей товара с рассрочкой плат ежа.
Простой вексель выставляется не кредитором, а должником (векселедателем), который берет безусловное обязательство уплатить кредитору определенную денежную сумму в обусловленный срок и в определенном месте. Поэтому в тексте простого векселя будут обозначены два лица: векселедатель (он же плательщик) — лицо, которое нуждается в кредите и вы дает под него вексель и векселедержатель -первоначальный вексельный кредитор по простому векселю. [3]
Таким образом, выдача переводного или простого векселя имеет целью урегулировать долговые отношения сторон, возникающие в ходе реализации контрактов.
Вексель составляется по строго установленной форме. Его форма и вид определяются национальным законодательством.
Так, согласно ст. 1 Закона об обращении переводных и простых векселей пере водный вексель должен содержать:
1) наименование»вексель», включенное в текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен (вексельная метка). Это делается с целью обозначить отличие векселя от родственных ему обязательств и затруднить превращение не вексельного обязательства в таковое.
2) простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму денег. Поскольку вексель является денежным документом, в нем должна быть указан а сумма плат ежа (прописью или прописью и цифрами). Причем эта сумма должна быть определен ной, а неопределимой.
3) наименование того, кто должен платить (плательщика, трасса та). Поскольку плательщик становится ответственным по переводному векселю только после подтверждения своего согласия на его оплату, трассант, прежде чем пустить вексель в обращение, направляет еготрассату для получения согласия — акцепта. Посредством акцепта плательщик принимает на себя обязательство оплатить пере водный вексель в срок (ст. 28Закона о векселях).
4) указание срокаплатежа. Различают сроки плат ежа: по предъявлении; во столько-то времени от предъявления; во столько-то времени от составления, на определенную дату. Единообразный вексельный закон определяет, что сроки плат ежа, указанные илиопределенные по векселю, являются твердыми и никакие иные дни не допускаются.
5) указание места, в котором должен быть совершен платеж. В векселе, как правило, указывается специальное место плат ежа. Если же место плат ежа отсутствует в документе, им считается место его составления (простой вексель) или место, обозначенное рядом с наименованием плательщика по нему (пере водный вексель).
6) наименование лица, кому или приказу кого платеж должен быть произведен. Закон о векселях не допускает выставления векселей на предъявителя, поскольку вексель должен оформлять конкретную товарную сделку;
7) указание даты и места составления векселя. Дата и место составления указываются на лицевой стороне векселя. Дата составления необходима для определения дееспособности векселедателя в момент составления векселя и вексельного срока.
8) подпись того, ктовыдает вексель (векселедателя, трассанта). Отсутствие собственноручной подписи векселедателя в коммерческом векселе делает вексель лишенным смысла. Следует указать: полное наименование юридического лица, выставившего вексель; его юридический адрес; наименование должности лица, обладающего правом подписи векселя от имени предприятия.
Все вексельные реквизиты, рассмотренные для переводного векселя, обязательны и для простого векселя. Отличие заключается в том, что в простом векселе плательщиком является непосредственно векселедатель (ст. 75). [3]
В Беларуси вексель может выпускаться только на бланке, прошедшем экспертизу, и иметь степеньзащищенности от подделки, векселя должны учитываться и храниться как бланки строгой отчетности (п. 8 — 10 Порядка выпуска, учет а и авалирования векселей субъектами хозяйствования [2]).
С целью повышения надежности векселя в обращении в нем предусматривается вексельное поручительство за векселедателя или плательщика по векселю — аваль, причем вексельные обязательства могут быть гарантированы как полностью, так и в части вексельной суммы. Это обеспечение дается либо третьим лицом, либо одним из лиц, подписавших вексель.
Вексель может многократно передаваться из рук в руки посредством передаточной надписи (индоссамента), что позволяет его использовать как средство обращения вместо наличных денег (т. е. вексель является оборотным документом).
Таким образом, правовая сущность векселя раскрывается через анализ его характеристик (безусловность, строгость(формальность) и абстрактность вексельного обязательства).
Другая особенность правовой природы векселя заключается в том, что вексель является ценной бумагой.
В Республике Беларусь прирасчетах применяются пере водный вексель (трат та) и простой вексель. Выдача переводного или простого векселя имеет целью урегулировать долговые отношения сторон, возникающие в ходе реализации контрактов.
Вексель составляется по строго установленной форме. Его форма и вид определяются национальным законодательством. Вексель должен содержать определенные реквизиты: наименование»вексель», плательщика, получателя плат ежа, сумму, срок плат ежа, подпись и т. д.

Законодательные основы
использования векселей во внутреннем и международном обороте

Обращение векселей регулируется специальными нормами права — вексельным правом. Под вексельным правом подразумевается совокупность норм, регулирующих вытекающие из векселя юридические отношения.
В отличие от векселей, обращающихся внутри одной страны и под чиненных вследствие этого действию лишь национального закона данной страны, использование векселей в международном торговом обороте влечет применение к возникающим вексельным правоотношениям норм международного и национального права (ст. 1093 ГК). Причем, если говорить о соотношении международного и национального законодательства, то можно констатировать, что в Республике Беларусь провозглашается верховенство норм международного права.
Рассмотрим, каким образом осуществляется правовое регулирование вексельного обращения на международном и национальном уровне.
На протяжении всей истории своего развития вексельное обращение было тесно связан о с международной торговлей. Однако господство применительно к векселям доктрины формальности, то есть признания векселя недействительным в случае отсутствия хотя бы одного из обусловленных законодательством реквизитов, мешало широкому использованию векселей в международной торговле, так как каждое государство предусматривало свои требования к векселю (содержало свой перечень обязательных реквизитов). Именно поэтому вексель, выписанный в одном государстве и полностью соответствующий его требованиям, мог признаваться недействительным в другом государстве из-за несоблюдения требований данного государства.
В силу вышеуказанных причин на международном уровне достаточно давно предпринимались попытки унифицировать требования для векселей.
В 1930 году в Женеве представителями ряда государств (в основном Европы) были подписаны три конвенции:
— Конвенция, устанавливающая Единообразный закон о переводном и простом векселях;
— Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях;
— Женевская конвенция 1930 г. о гербовом сборе в отношении переводного и простого векселей. [19,c.78-81]
Указом Президента Республики Беларусь от 17 июля 1997 г. № 392 заявлен о о правопреемстве вот ношении Женевских конвенций 1930 г.
Одновременно с Конвенцией о Единообразном законе о переводном и простом векселях, содержащей материально-правовые нормы в отношении векселей, была заключена Конвенция о разрешении коллизий законов о переводном и простом векселях, по которой разрешаются коллизии, возникающие в связи с возможным применением к вексельным отношениям национального законодательства различных государств. На основе Женевских вексельных конвенций 1930 г. многие страны создали с вое вексельное законодательство, приняв полностью Единообразный вексельный закон или использовав его только в качестве основы для национального вексельного законодательства.
Несмотря на принятие Женевских вексельных конвенций, существование различных систем вексельного права создавало значительные трудности при использовании векселей в международной торговле. С этой целью Комиссия ООН по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ) подготовила проект Конвенции о международных переводных векселях и международных простых векселях. [11, c.57-58]
Применение векселей входе исполнения внешнеэкономических сделок в свою очередь регулируется также нормами национального права. Белорусские субъекты хозяйствования, выступая в качестве стороны по внешнеторговой сделке, подчинены действию национального закона, регулирующего обращение векселей (п. 3 ст. 1 ГК).
В Республике Беларусь основным документом, регламентирующим порядок выпуска, обращения и оплаты векселей в Республике Беларусь, является Закон Республики Беларусь «Об обращении переводных и простых векселей» от 13 декабря 1999 г. № 341-З. Основной целью данного документа является создание условий для развития вексельного обращения и формирования механизма включения векселей в хозяйственный оборот. Совершенствование практики выпуска векселей и формирование рынка с ихучастием является одним из немаловажных направлений развития сферы кредитно-финансовых услуг. [3]
Большое значение имеет Указ Президента Республики Беларусь от 19 ноября 1998 г. N 553 «О регулировании вексельного обращения в Республике Беларусь». Указ содержит ряд важнейших положений, определяющих сферу применения векселей в экономике Беларуси. В частности, определен а вексельная правоспособность юридических лиц и граждан, а также установлено, что юридические лица, граждане других государств, лица без гражданства пользуются в отношении векселя теми же правами и выполняют те же обязанности, что и юридические лица и граждане Республики Беларусь, если иное не предусмотрен о законодательством Республики Беларусь. [4]
Общие нормы, регулирующие вексельное обращение, содержатся в Гражданском кодексе Республики Беларусь. Закон Республики Беларусь от 14 декабря 1990 г. № 462-XII «О предприятиях» определяет, что предприятие может поставлять продукцию, выполнять работы, оказывать услуги в кредит с уплатой покупателями(потребителями) процентов как за пользование заемными средствами. Для оформления таких торговых сделок предприятие может применять в хозяйственном обороте векселя (ст. 80).
Хозяйственно-процессуальный кодекс Республики Беларусь определяет процедуру судебного разбирательства поза явлениям о взыскании вексельных долгов.
Выпуск и обращение векселей белорусских субъектов хозяйствования регулируется Порядком выпуска, учет а и авалирования векселей субъектами хозяйствования, утвержденнымпостановлением Совета Министров Республики Беларусь от 19 мая 1999 г. № 719.[2]
Вексельное обращение коммерческих банков, а также операции банков с векселями субъектов хозяйствования регулируются нормативными актами Национального банка Республики Беларусь, в частности Правилами регистрации векселей банков и проведения банками операций с векселями, утвержденными Постановлением Национального банка Республики Беларусь от 24.06.2003 № 115. [1]
Существует также целый ряд нормативных актов, устанавливающих требования к бланкам векселей, регулирующих операции субъектов хозяйствования с векселями, бухгалтерский учет, налогообложение и отчетность по операциям с векселями.
Белорусское законодательство устанавливает значительное количество специальных норм, регулирующих использование векселей во внешнеэкономической деятельности и во многом отличающихся от норм, регулирующих внутренний оборот векселей. Основная масса таких специальных норм содержится в валютном законодательстве.
Операции с валютными ценностями (иностранной валютой, драгоценными металлами, платежными документами и ценными бумагами в иностранной валюте), а также операции с национальной валютой, при осуществлении которых возникают отношения между резидентами инерезидентами Республики Беларусь, отнесены национальным законодательством к валютным операциям. Функции агента исполнительного органа государственного валютного регулирования исполняет Национальный банк Республики Беларусь. Он определяет сферу обращения иностранной валюты на территории Республики Беларусь, порядок использования национальной валюты в расчетах по внешнеэкономическим сделкам, порядок лицензирования отдельных видов валютных операций. [19, c.112-114]
Порядок осуществления внешнеторговых операций, в том числе использования векселей во внешнеторговом обороте в настоящее время регулируется Законом Республики Беларусь от25.11.2004 № 347-З «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности», вступившим в силу с 25.05.2005, Указом Президента Республики Беларусь от 4 января 2000 г. № 7 «О совершенствовании порядка проведения и контроля внешнеторговых операций», Положением Национального банка Республики Беларусь от 1 август а 1996 г. № 768 «О порядке проведения валютных операций на территории Республики Беларусь» (с изменениями и дополнениями), Правилами проведения валютных операций, связанных с движением капитала (утвержденными Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 апреля 2001 г. № 100).
Таким образом, в последние годы в республике идет активное принятие законодательства, составляющего правовую основу использования векселей в хозяйственной жизни. За период с 1992 по 2005 год вексельное обращение прошло короткий, но насыщенный и стремительный этап от полного его отсутствия до формирования вексельного рынка Беларуси.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Вексель — это ценная бумага, представляющая собой письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока обязательства требовать от должника или акцептанта (лица, обязавшегося уплатить по векселю) уплаты обозначенной на векселе денежной суммы.
Учитывая анализ структуры и состояние вексельного рынка, можно сказать, что он является частью более обширного финансового рынка и имеет большое значение в хозяйственной жизни страны. Вексельный рынок предлагает большой выбор инструментов для инвестиционных ирасчетных операций, являясь привлекательным для субъектов различных областейбизнеса. Грамотное использование инструментов этого рынка по может решить проблемы, стоящие перед инвестором, и принести ему дополнительную прибыль.
Векселя в зависимости от условий возникновения долга и выполняемых функций подразделяются на коммерческие, финансовые и фиктивные.
Характеризуя функции векселя, отметим, что он может использоваться как средство плат ежа, для организации вексельного кредитования, в качестве инструмента для привлечения денежных средств и механизма де нежно-кредитного регулирования.
Правовая сущность векселя раскрывается через анализ его характеристик (безусловность, строгость(формальность) и абстрактность вексельного обязательства). Другая особенность правовой природы векселя заключается в том, что вексель является ценной бумагой.
В Республике Беларусь прирасчетах применяются пере водный вексель (трат та) и простой вексель. Выдача переводного или простого векселя имеет целью урегулировать долговые отношения сторон, возникающие в ходе реализации контрактов.
Вексель составляется по строго установленной форме. Его форма и вид определяются национальным законодательством. Вексель должен содержать определенные реквизиты: наименование»вексель», плательщика, получателя плат ежа, сумму, срок плат ежа, подпись и т. д.
Обращение векселей регулируется специальными нормами права — вексельным правом, причем в Республике Беларусь провозглашается верховенство норм международного права.
На международном уровне достаточно давно предпринимались попытки унифицировать требования для векселей. Результатом этого стал Единообразный закон о переводном и простом векселях и Конвенция о международных переводных векселях и международных простых векселях.
Применение векселей входе исполнения внешнеэкономических сделок в свою очередь регулируется также нормами национального права. Источниками таких правовых норм в Республике Беларусь являются: Закон «Об обращении переводных и простых векселей», Указ Президента Республики Беларусь «О регулировании вексельного обращения в Республике Беларусь», «Порядок выпуска, учет а и авалирования векселей субъектами хозяйствования», «Правила регистрации векселей банков и проведения банками операций с векселями». Общие нормы, регулирующие вексельное обращение, содержатся в Гражданском кодексе Республики Беларусь, Законе «О предприятиях». Существует также целый ряд нормативных актов, устанавливающих требования к бланкам векселей, регулирующих операции субъектов хозяйствования с векселями, бухгалтерский учет, налогообложение и отчетность по операциям с векселями, а также порядок осуществления внешнеторговых операций, в том числе использования векселей во внешнеторговом обороте.
Таким образом, в последние годы в республике идет активное развитие вексельного обращения в хозяйственной жизни. За период с 1992 по 2005 год вексельное обращение прошло короткий, но насыщенный и стремительный этап от полного его отсутствия до формирования вексельного рынка Беларуси.

Список использованных источников

1. Об утверждении Правил регистрации векселей банков и проведения банками операций с векселями: Постановление Национального банка Республики Беларусь от 24.06.2003 №115 / ред. от 09.02.2005 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. -2003. -№79. -8/9761).
2. Об утверждении Порядка выпуска, учет а и авалирования векселей субъектами хозяйствования: Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 19 мая1999 г. № 719 / ред. от 25.04.2002 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. -1999. -№ 42).
3. Об обращении переводных и простых векселей: Закон Республики Беларусь от 13декабря 1999 г. № 341-З (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. -2000. -№ 2).
4. О регулировании вексельного обращения в Республике Беларусь: Указ Президента Республики Беларусь от 19 ноября 1998 г. № 553 (Собрание декретов, указов Президента и постановлений Правительства Республики Беларусь. -1998. -№ 33).
5. АксеновА. Н., Алексеев а Т. М., Бурмистрова Е. А. и др. Рынок ценных бумаг Республики Беларусь. / Под ред. В. М. Шухно. -Мн.: РИВШ БГУ, 2001. -340с.
6. БуренинА. Н. Рынок ценных бумаг и производных финансовых инструментов: Учеб. пособие /Ин-т «Открытое общество». -М.: 1-а я федер. книготорговая Компания,1998. -348с.
7. Вексельный рынок: Серия статей // Рынок ценных бумаг. -2005. -№ 5. -C.51-72.
8. ГальперинА. Рынок ценных бумаг Республики Беларусь: состояние и перспективы // Банкаўс ківеснік. -2004. -№31. -С.4-7.
9. ГореничийС. С. Вексельные операции: Правовые основы. Бухгалтерский учет. Налоговые последствия / С. С. Гореничий, А. А. Ефремова. -М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2002. -512с.
10. ЕрмакА. Вексельный рынок: текущее состояние и перспективы развития // Рынок ценных бумаг. -2004. -№ 23. -C.39-41.
11. ЕрпылеваН. Ю. Женевская и Англо-американская системы вексельного права: сравнительная характеристика // Банковское право. -2003. -№ 4. -С.45-60.
12. Захаров В. Е. Модернизация законодательства регулирующего обращение векселей // Право Беларуси. -2003. -№43. -С.56-58.
13. ЗахароваЖ. Некоторые аспекты вексельного обращения и совершения протестов векселей //Юстиция Беларуси. -2003. -№5. -С.18-20.
14. КилячковА. А., Чаадаева Л. А. Рынок ценных бумаг и биржевое дело. -М.: Юристь, -2003.-267c.
15. МакеевА. В. Не эмиссионные ценные бумаги. Часть 1: Векселя. -М., Финансовая Академия,2001. -195c.
16. НикончикА. Кредитные операции с векселями в системе банковских операций // Банкаўс ківеснік. -2002. -№28. -С.5-9.
17. Общая теория денег и кредита: Учебник для ВУЗов. / Под. ред. Е. Ф. Жуков а. — 2-е изд. -М.: ЮНИТИ, 2000. — 359с.
18. РабецН. Расчеты векселями по внешнеторговым сделкам // Валютное регулирование и ВЭД.-2003. -№1. -С.18-22.
19. СоколоваЕ. А. Вексель во внешнеторговом обороте. -Мн., 2002. -180с. (Журн.»Промышленно-торговое право»; №1).
20. ТомковичР. Р. Векселя: Практика обращения в Республике Беларусь / Р. Р. Томкович, Д. А. Калимов. -Мн.: Амалфея, 2003. -373с.
21. УруковВ. Вексель и денежное обязательство // Право и экономика. -2003. -№6. -С.52-57.
22. ШабанС. Рынок векселей: практика и тенденции // Финансы. Учет. Аудит. -2002. -№ 2. -С.75-76.

Обзоры

Отзывов пока нет.

Будьте первым, кто оставил отзыв на “Вексель”

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *