Банки - основное звено кредитной системы. Классификация банков

Банки — основное звено кредитной системы. Классификация банков

Бесплатно!

СОДЕРЖАНИЕ

1) Безналичный денежный оборот. Основы и принципы безналичных расчетов. 3
2) Порядок погашения кредитов в РБ и ответственность банка и заемщика 5
3) Банки — основное звено кредитной системы. Классификация банков 11
Список использованных источников 17

банки, кредитная система, безналичный денежный оборот, заемщик

Описание работы

СОДЕРЖАНИЕ

1) Безналичный денежный оборот. Основы и принципы безналичных расчетов. 3
2) Порядок погашения кредитов в РБ и ответственность банка и заемщика 5
3) Банки — основное звено кредитной системы. Классификация банков 11
Список использованных источников 17

1) Безналичный денежный оборот. Основы и принципы безналичных расчетов.

Безналичный денежный оборот является основной частью денежного и платежного оборота, где движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях илизачетов взаимных требований. Он опосредует такие сферы хозяйственных отношений, как: реализация продукции, услуг, работ, распределение и перераспределение национального дохода, получение и возврат банковских кредитов, выплата и использование денежных доходов. Участниками этих отношений выступают объединения, предприятия, организации, учреждения, кооперативы, малые предприятия, ассоциации, банковские и финансовые органы, население, предприниматели. Система безналичных расчетов, является очень важной в современной экономике, так как на сегодняшний день большинство предприятий, организаций многих стран используют безналичные расчеты в своей деятельности.
Особенность обращения безналичных денег заключается в том, что в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь безналичные расчеты между предприятиями осуществляются через учреждения Национального банка Республики Беларусь, банки и другие юридические лица, имеющие лицензии Национального банка Республики Беларусь на совершение банковских операций. Сущность безналичных расчетов заключается в том, что указанные банки переводят денежные суммы со счета должника на счет кредитора. По сути, при заключении сделки, предусматривающейрасчет безналичными деньгами, одна сторона пере дает другой стороне не сами деньги, а право собственности на них, то есть безналичная сумма денег на счетев банке является имущественным правом лица на получение данной суммы в банкнотах Национального банка Республики Беларусь.
Порядок проведения безналичных расчетов физических лиц регулируется действующим законодательством, нормативными актами Национального банка РБ, в частности положением о безналичных расчетах в РБ, Положением об осуществлении операций с использованием банковских пластиковых карточек и другими документами.
Расчеты населения в безналичном обороте осуществляются с использованиемплатежных поручений, чеков и банковских пластиковых карточек. Отношения банков с физическими лицами в процессе проведения безналичных расчетов регулируютсязаключенными между ними договорами. Платежи осуществляются банками с согласия физических лиц в пределах имеющихся на их счетах средств или ( в отдельных случаях) за счет заемных средств.
Платежные поручения применяются физическими лицами для осуществления списанной со своего текущего счета при перечислении подоходного налога в бюджет, оплате коммунальных услуг, оплате купленных товаров и других платежах.
Оплата населения товаров чеками, при ем и оплата чеков физических лиц банками происходит в основном аналогично операциям с чеками юридических лиц.
Система безналичных расчетов строится с использованием ряда принципов:
· обязательное хранение денег на счетах в банках и других кредитных учреждений (казначейства), осуществляющих расчеты между всеми предприятиями, организациями, учреждениями (иметь в банке расчетный или текущий счет).
· субъект хозяйствования осуществляет платежи через учреждения банков в безналичном порядке по документам, предусмотренным правилами расчетов.
· платежи совершаются , как правило, после отгрузки продукции, оказания услуг, выполнения работ или в виде предо платы.
· деньги со счета плательщика списываются с его согласия (акцепт).
· платеж осуществляется лишь при наличии достаточных средств на с чете плательщика или за счет предоставления банком кредита.
· деньги вначале списываются со счета плательщика и лишь затем зачисляются на счет получателя средств, иначе возникает инфляционный импульс [12, c.73].
Безналичные расчеты классифицируются по ряду признаков:
По экономическому характеру плат ежа (объекту расчетов) – за товары и услуги и по не товарным операциям (платежи в бюджет) банку по ссудам и процентами др.
По месту проведения расчетов – внутри республиканские(внутригосударственные) и межгосударственные; в свою очередьвнутриреспубликанские расчеты подразделяются на одногородние (в пределах одного города, населенного пункта) и иногородние.
По виду плат ежа а) гарантийные, обеспечивающие гарантию плат ежа за счет бронирования средств на отдельном с чете; б) негарантированные (не имеющие никакой гарантии); в) путем списания средств со счета или путем за чета взаимных требований; г) с отсрочкой плат ежа.
Безналичные расчеты имеют большое значение. Они опосредуют распределение и перераспределение основной части совокупного общественного продукта, способствуют завершению кругооборот а средств в хозяйстве.
В процессе безналичных расчетов происходит концентрация денежных средств в учреждениях банков, что дает возможность использовать их в качестве ресурса кредитования, осуществлять банковский контроль за проведением расчетов.

2) Порядок погашения кредитов в РБ и ответственность банка и заемщика

При наступлении оговоренного в кредитном договоре срока возврата кредита банк на основании платежного поручениякредитополучателя или нового должника производит списание средств с его текущего счета и направляет их на погашение задолженности по кредиту и процентам по нему. Кредитополучатель может предоставить банку право списания денежных средств с текущего счета в погашение задолженности по кредиту и процентов за него, которое должно быть закреплено в кредитном договоре. В таком случае банк при наступлении сроков погашения долга выставляет платежноетребование к текущему счету кредитополучателя.
Очередность погашения основного долга по кредиту и процентов по нему при наступлении сроков и недостаточности средств на текущем с чете указывается в кредитном договоре. Как правило, сначалапогашается задолженность по кредиту, а затем проценты. Если в кредитном договоре такая норма не оговорена, то согласно Гражданскому кодексу погашаются прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем -проценты и неустойка, а в оставшейся части — основная сумма долга.
Непогашенный долг относится на соответствующие счета по учет у просроченных кредитов и процентов, взыскание которого производится в установленной очередности. На условиях, предусмотренных в кредитном договоре, заемщик вправе досрочно возвратить полученный кредит, известив об этом банк-кредитор.
По кредитам, предоставленным в оборотные активы, не реже одного раза в квартал производится проверка наличия материального обеспечения на основании балансовых и других отчетных данных.
В обеспечение кредита принимаются остатки запасов и затрат с учет ом налога на добавленную стоимость по приобретеннымценностям, товаров отгруженных и других кредитуемых активов (неиспользованные остатки средств по выставленным за счет кредита аккредитивам, денежные средства в пути у предприятий, имеющих торговую выручку за товары и услуги) за исключением неходовых, залежалых ценностей, готовой продукции, не имеющей сбыта, товаров отгруженных с истекшими сроками оплаты и т. п. Из общей суммы принимаемого обеспечения исключаются кредиторская задолженность по всем формам расчетов, относящаяся к кредитуемым ценностям, сумма источников собственных оборотных средств. Сопоставляя сумму обеспечения с задолженностью, определяется излишек (если обеспечение больше задолженности) или недостаток обеспечения (если задолженность больше обеспечения). Излишек обеспечения свидетельствует о выполнении заемщиком обязательств по кредитной сделке. Выявленный недостаток материального обеспечения взыскивается с текущего счета заемщика. При отсутствии или недостаточности средств для погашения этих кредитов в течение пяти рабочих дней с момента выявления указанных фактов они относятся на счет по учет у просроченной задолженности по кредитам. В тех случаях, когда кредит одному юридическому лицу предоставлен несколькими банками, проверку материального обеспечения общей задолженности по кредиту производят все банки, участвующие в кредитовании. Взыскание выявленного недостатка обеспечения производит каждый банк в сумме, соответствующей доле остатка задолженности по кредиту данного банка в общей кредитной задолженности.
Возможен вариант кредитования по специальному ссудному счету, который может быть открыт только в банке по месту нахождения текущего счета кредитополучателя. В случае необходимости кредитования объекта по иной процентной ставке допускается открытие отдельного лицевого счета кспецссудному счету с зачислением или без зачисления на него выручки. В последнем случае погашение кредита производится со спец ссудного счета за счет выручки от продажи товаров. Со спец ссудного счета допускается перечисление средств на покупку иностранной валюты для расчетов с не резидентами за поставленные товары, а также для погашения задолженности по валютному кредиту в пределах поступившей в рублях выручки от реализации товаров, ранее оплаченных за счет кредита в иностранной валюте.
Кредитование по спец ссудному счету разрешается, как правило, предприятиям, занимающимся розничной и оптовой торговлей товарами народного потребления и продукции производственно-технического назначения. Выдача ссуд производится по дебет у путем оплаты расчетно-денежных документов за приобретаемые товары (продукцию) по цене приобретения, а погашение— по кредиту путем непосредственного направления выручки от объема продаж товаров (продукции) по продажной цене.
Для установления планового (предельного) размера кредита по спец ссудному счету заемщик представляет банку соответствующийрасчет, как правило, на год с поквартальной разбивкой. Прогнозируемый размер кредита исчисляется путем вычитания из остатков товаров и ценностей собственных источников покрытия и кредиторской задолженности. Выручка от продажи товаров, зачисляемая в кредит спец ссудного счета, должна не только возмещать стоимость покупки товаров, но и обеспечивать получение валовых доходов. Выручка в размере покупной стоимости предназначен а для погашения кредита, предоставленного сдебета спец ссудного счета. Валовой доход, представляющий собой разницу между выручкой от реализации товаров и стоимостью их приобретения, предназначен для уплаты ряда налоговых и не налоговых платежей, покрытия издержек обращения и получения прибыли.
Поскольку выручка от реализации товаров полностью зачисляется в кредит спец ссудного счета, все затраты, источником покрытия которых является валовой доход, могут быть осуществлены либо непосредственно со спец ссудного, либо с текущего счета. Для осуществления затрат с текущего счета необходимо часть валового дохода перечислить соспецссудного счета на текущий, В настоящее время со спец ссудного счетаразрешена оплата расходов на транспортировку товаров, все остальные расходы должны осуществляться с текущего счета.
Для определения суммы валовых доходов, подлежащих перечислению со спец ссудного на текущий счет, заемщик ежеквартально(или ежемесячно) представляет банку соответствующий расчет, как правило, не позднее, чем за 5 дней до начала нового квартала (месяца).
Поскольку торговое предприятие часть выручки непосредственно использует на оплату труда работников прилавка и на неотложные нужды (в пределах, разрешенных банками), то на эту сумму уменьшаются валовые доходы, подлежащие перечислению со спец ссудного на текущий счет.
Перечисление валовых доходов может устанавливаться б абсолютных размерах или в относительных (процентах) к объему продаж. Поскольку в современных экономических условиях фактические суммы объема продаж, а следовательно, и валового дохода значительно отклоняются от прогнозируемых, перечисление валовых доходов устанавливается в процентах. Причем банк решает, какой из двух возможных вариантов исчисления доли валовых доходов избрать, исходя:
из фактически сложившихся показателей за предыдущий период (квартал, месяц);
из прогнозируемых показателей на предстоящий период.
При этом учитываются специфика и особенности условий работы предприятия, периодичность, равномерность и полнота поступления выручки на спец ссудный счет, установленные сроки и размеры налоговых иненалоговых платежей и др. У торговых предприятий, у которых фактическиеобъемы продаж, валовых доходов, прибыли ниже прогнозируемых, исчисление доли валовых доходов целесообразнее осуществлять исходя из фактически сложившихся показателей за предыдущий период.
Для исчисления доли валовых доходов, перечисляемой со спец ссудного счета на текущий счет, необходимо сумму валовых доходов увеличить на сумму налога с продаж и налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате в бюджет, и уменьшить на расходы по транспортировке товаров, оплачиваемые со спец ссудного счета, и на расходы наличных денег на оплату труда и неотложные нужды и полученную сумму соотнести с объем ом продаж, скорректированным(уменьшенным) на расходы наличными деньгами. В распоряжении бухгалтерии, помимо размера процентов, указываются сроки перечисления (как правило, один раз вне делю и обязательно в последний рабочий день месяца). Сумма перечисления рассчитывается путем умножения суммы фактически поступившей выручки в кредит спецссудногосчета за предыдущие дни на установленную долю (в процентах). Перечисление производится платежными инструкциями кредитополучателя, если иное непредусмотрено кредитным договором.
По ходатайству заемщика при отсутствии претензий к текущему счету банк может не перечислять сумму валовых доходов, а в последующем восстановить со спец ссудного счета недоперечисленные средства. Общая сумма перечисленных и восстанавливаемых валовых доходов не должна превышать сумму фактически полученных валовых доходов в пределах срока действия кредитного договора. Банк не реже одного раза в квартал на основании представленных кредитополучателем данных производит сопоставление перечисленной на текущий счет суммы валового дохода и фактически полученного за тот же период валового дохода. Излишне перечисленные со спец ссудного счета средства восстанавливаются на этом с чете в порядке и сроки, предусмотренные кредитным договором, а недоперечисленные средства могут быть зачислены на текущий счет.
После проведения по специальному ссудному счету операций по оплате товаров, оказанных услуг, зачислению торговой выручки, других поступлений, перечисления валовых доходов на текущий счет и прочего, дебетовый остаток по счету и отражает долг банку по кредиту, который не должен превышать плановый размер кредита.
При исчерпании планового размера кредитарасчетные документы помещаются в картотеку к специальному ссудному счету. При возникновении временной, экономически обоснованной потребности возможно превышение установленного планового размера кредита. В каждой конкретной ситуации банк совместно с кредитополучателем определяет сумму и сроки допустимого превышения планового размера кредита, оформляя дополнительное соглашение к кредитному договору.
Кредитовое сальдо но специальному ссудному счету перечисляется на текущий счет кредитополучателя.
С момента предоставления кредита в оборотные активы и его погашения банк контролирует соблюдение условий кредитного договора или осуществляет кредитный мониторинг (наблюдение за кредитом). Входящие в него процедуры разрабатываются банками и носят обязательный характер. В их состав входят: проверки целевого использования и материального обеспечения кредита; состояния бухгалтерского учет а, достоверности представляемых банку балансов и других материалов; контроль за кредитоспособностью заемщиков, за состоянием залога, своевременностью погашения кредита и процентов за него; работа с проблемными кредитами.
Контроль за целевым использованием кредита осуществляется, как правило, на предприятии по документам бухгалтерскогоучета и первичным документам (актам купли-продажи, счетам-фактурам, карточкам складского учет а, оборотным (оборот но-сальдовым) ведомостям и др.). Одновременно могут проверяться условия хранения кредитуемых ценностей, наличие неходовых, залежалых ценностей, готовой продукции, не имеющей сбыта, правильность ведения бухгалтерского учет а и другие вопросы. При этом особое внимание следует уделять изучению достоверности предоставляемых заемщиком балансовых и других данных, необходимых для осуществления проверки материального обеспечения задолженности по кредитам в оборотные активы. Результаты проверок предприятий на месте оформляются актом или другим письменным документом, который подписывается представителем банка, руководителем и главным бухгалтеромкредитополучателя.
При выявлении случаев недостоверностиотчетности или запущенности в бухгалтерском у чете банк предупреждает заемщикао прекращении дальнейшего кредитования, если в согласованные сроки не будутвыполнены рекомендации банка по устранению выявленных недостатков.
Банк вправе требовать аудиторского подтверждения, заверения налоговой инспекцией годовых и квартальных балансовпредприятий, приложений к нему.
Обязательным является постоянное наблюдение за состоянием кредитоспособности заемщика, при ее ухудшении — принятие мер по санации, получению дополнительных гарантий по возврату кредита, изменению условий или прекращению кредитной сделки.
При предоставлении кредитов в оборотные активы важное значение имеет и постоянный контроль за сохранностью заложенного имущества. Если в качестве залога выступают товары в обороте, банками практикуется истребование от заемщиков информации о фактическом их наличии(два раза в месяц, ежемесячно и другие сроки) с последующей проверкой их достоверности на месте.
При не погашении кредита за счет первичного источника банк в зависимости от формы обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита вправе предпринять следующие меры:
предъявить требования по погашению долга к гаранту или поручителю;
реализовать заложенное имущество в порядке, установленном законодательством;
получить от страховщика страховую сумму, если банком был заключен договор страхования риска не погашения кредита;
возбудить дело о признании кредитополучателяэкономически несостоятельным или банкротом.
Все материалы по предоставлению кредитазаемщикам накапливаются в кредитных досье. Кредитное досье, как правило, стандартизируется и содержит:
заявление (ходатайство) на получение кредита и сопутствующий пакет документов;
материалы о кредитоспособностикредитополучателя (поручителей, гарантов) как финансового, так и нефинансовогоанализа (бухгалтерские балансы, отче ты о прибылях и убытках, сведения, полученные от других банков, телефонные запросы, переписка, полный анализ финансового положения, экспресс-анализ и т. п.) как до выдачи кредита, так и в процессе его сопровождения;
договоры: кредитный, залога, гарантий, поручительства, дополнительные соглашения к ним;
договоры (контракты), паспорта сделки, таможенные декларации, распоряжения, мемориальные ордера, ведомости начисления процентов, данные о сроках и суммах погашения кредита, поступления процентов за кредит и другие документы, сопровождающие кредитный процесс;
материалы, подтверждающие целевое использование кредита, материальное обеспечение, справки (акты) проверок предприятий на местах по различным вопросам;
материалы по судебным процессам и разбирательствам при неисполнении заемщиком своих обязательств по своевременному возврату кредитов;
переписку с кредитополучателем;
информацию по сертификации качества задолженности по кредиту (пролонгированная, просроченная, сомнительная, группа риска при начислении резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску.
Процедура предоставления долгосрочного кредита аналогична процедуре предоставления кредитов юридическим лицам в оборотные активы. Вместе с тем она обладает рядом особенностей, обусловленных спецификой объекта кредитования, заключающейся в его полной окупаемости. Максимальный срок долгосрочного кредита увязывается со сроком окупаемости инвестиционных проектов. Поэтому для решения вопроса о возможности предоставления кредита на реализацию инвестиционного проекта банк проводит его экспертизу. С этой целью, помимо перечня документов, представляемых заемщиком для получения кредита в оборотные активы, банком истребуется и ряд других.
Если при кредитовании банком строительно-монтажных работ последние выполняются заемщиком хозяйственным способом, в кредитном договоре должен быть конкретно оговорен порядок предоставления кредита и перечень подтверждающих документов. Он может предоставляться либо путем оплаты строительных материалов, услуг, выплаты заработной платы непосредственно со ссудного счета, либо путем восстановления со ссудного счета затрат, произведенныхзаемщиком с текущего счета.
В кредитном договоре должны быть четкооговорены сроки погашения кредита, так как спецификой долгосрочных кредитов является их постепенное погашение (ежемесячное, ежеквартальное). Для наблюдения за своевременностью погашения банк чаще всего требует представлениязаемщиками срочных обязательств с конкретными сроками погашения.
В кредитном договоре определяются и сроки уплаты процентов за кредит. Начисленные проценты могут уплачиваться при каждомплатеже по основному долгу. При первом начислении проценты взимаются за период с момента выдачи первого кредита до первого срока уплаты. В случае льготного кредитования инвестиционных проектов в рамках государственных программ банку дается государственная гарантия на возмещение потерь банка за счет средств государственного бюджета и ли целевых внебюджетных фондов.
В кредитном договоре предусматривается и форма исполнения обязательств заемщиком по возврату кредита. В отличие от залога при предоставлении кредитов в оборотные активы залогом при характеризуемом кредите чаще всего является строящийся, ре конструируемый объект, приобретаемое оборудование. Это накладывает на банк дополнительную ответственность за экономическую эффективность кредитуем ого проекта, его целесообразность и ликвидность.
Длительный характер кредитных отношений обязывает банк более тщательно предусматривать в кредитном договоре его обязанности и права в процессе сопровождения кредита. Так, банк в процессе текущего контроля обязан проверять поступающие для оплаты документы на предмет их соответствия проектно-сметной документации, условиям договора, правильности применяемых расценок при составлении актов выполненных работ. При последующем контроле предусматривается проверка целевого использования кредита, выборочная проверка фактически выполненного объема работ, в том числе и методом контрольных обмеров. Спецификой является то, что проверка материального обеспечения долгосрочного кредита не осуществляется. Поскольку источником погашения кредита является прибыль, получаемая заемщиком от реализации инвестиционного проекта, а также всего комплекса хозяйственной деятельности, оценка финансового состояния заемщика, его кредитоспособности должна носить постоянный характер. Это распространяется и на контроль за ходом строительства, своевременным вводом объектов в эксплуатацию, за выполнением договорных обязательств. О состоянииплатежеспособности можно судить и по своевременности уплаты процентов, поступлении промежуточных платежей в погашение кредита.
Пролонгация задолженности по кредиту, отнесение ее на счет просроченной задолженности, досрочное взыскание осуществляются в общеустановленномпорядке.
В свою очередь коммерческие банки во избежание кредитного риска сдерживают предоставление долгосрочных кредитов, так как располагают недостаточным собственным капиталом, а привлекаемые ими ресурсы в основном носят краткосрочный характер.

3) Банки — основное звено кредитной системы. Классификация банков

Банк является коммерческой организацией, зарегистрированной в порядке, установленном банковским кодексом или иными равноценными правовыми актами, и имеющей на основании лицензии, выданной центральным банком, исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции.
Коммерческие банки, действуя в соответствии с де нежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы – это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.
Банковская система является элементом системы более высокого уровня, а именно, кредитной системы.
Кредитная система –это совокупность кредитно-финансовых учреждений, обслуживающих определенныеэкономические отношения в сфере денежного оборота, кредита. Основой кредитной системы являются товарно-денежные отношения, способствующие возникновению и развитию денежного оборота [13, c.318].
Банковская система –совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующая в той или иной стране в определенный исторический период; составная часть кредитной системы.
Субординация этих двух понятийотражена на схеме, приведенной ниже (рис. 1).

?

Рис. 1. Кредитная система
Банковская система характеризуется следующими свойствами:
1. Банковская система, прежде всего, не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В неенельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, ноподчиненные другим целям.
2. Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.
Когда рассматривается банковская система, то, прежде всего, имеется в виду, что она в качестве составного элемента включает банки, которые в большей части и определяют содержание банковской системы.
В историко-практическом аспекте принято выделять несколько типов банковских систем:
u распределительная централизованная банковская система;
u рыночная банковская система;
u система переходного периода.
В противоположность распределительной системе банковская система рыночного типа характеризуетсяотсутствием монополии государства на осуществление банковской деятельности. В рыночном хозяйстве функционирует множественность банков с децентрализованной системой управления. Эмиссионные и кредитные функции разделены ими между собой. Эмиссия сосредоточен а в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют коммерческие банки. Системам переходного периода характерно промежуточное состояние между первыми двумя типами.
Банковская система практически любого современного государства характеризуется состоянием динамического развития, ей не свойственна статичность. Это проявляется в следующем. Во-первых, банковская система как совокупность отдельных элементов постоянно находится в движении, дополняется новыми компонентами, совершенствуется в своей структуре. Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими банками, так и между ними [11, c.15].
К раскрытию сути банка и банковской системы можно подойти с двух сторон: юридической и экономической. В первом случае, суть деятельности банка должна соответствовать определению, данному в национальном законодательстве.
Банковская деятельность –совокупность осуществляемых банками и не банковскими финансово-кредитными организациями банковских операций, направленных на извлечение прибыли. Таким образом, характерной чертой деятельности коммерческого банка является получение в результате собственной деятельности прибыли или дохода.
Определение сути деятельности банка с экономической точки зрения может быть произведено путем анализа банковской деятельности как особого виды предпринимательской деятельности. Банки сосредотачивают у себя огромные массы ссудного капитала, управляют им, размещают его в ссуды и получают плату в виде процента. Банки создают услуги, отличные от других услуг предпринимательства [12, c.24].
Задачи банка как предприятиясвязаны с удовлетворением потребностей в своих услугах народного хозяйства и населения. Банковский продукт (услуга) по своей природе относительно не дифференцированный, как это имеет место в промышленном производстве. Банки имеют дело со специфическим товаром – деньгами, и их услуги связаны главным образом с движением денег (ссудные, депозитные операции, расчеты и т. п.). Импредоставлено исключительное право на осуществление в установленном порядке деятельности от своего имени.
Банки в отличие от таких отраслей экономики, как промышленность, сельское хозяйство, строительство, транспорт, связь, действуют в сфере обмена, а не производства, хотя и воздействуют на производство только им свойственными методами (выдача и возврат кредитов, проценты).
Банковская деятельность, как и другая предпринимательская деятельность, сопровождается рисками. Риски в банковской практике – это опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий. Риски могут быть чисто банковскими, связанными с деятельностью самого банка, так и внешними. Банки должны иметь комплекс мер по их предотвращению.
При организации деятельности банковской системы поло жены важнейшие принципы, закрепленные законодательно:
обязательное получение банками лицензии на осуществление определенного круга банковских операций;
независимость банков в своей деятельности, невмешательство со стороны государственных и иных органов в их работу, за исключением случаев, заранее предусмотренных банковским законодательством;
разграничение ответственности банков и государства. Банки не отвечают по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам банков, если между банком и соответствующим государственным органом не заключено соглашение о противном или государство не взяло на себя такую обязанность;
регулирование деятельности банков центральным банком и осуществление банковского надзор а;
обязательность соблюдения установленных центральным банком экономических нормативов в целях поддержания стабильности и устойчивости всей банковской системы государства;
обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам клиентов;
обеспечение возврата денежных средств клиентов банка.
· Элементы банковской системы образуют единство, выражают при этом специфику целого и выступают носителями его свойств. Элементами банковской системы являются банки, некоторые специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, атак же некоторые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов.
· В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки(инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), инебанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовыекомпании и др.) [7, с.32].
· Центральный (эмиссионный) банк в большинстве стран принадлежит государству. Но даже если государство формально не владеете го капиталом (США, Италия, Швейцария) или владеет частично (Бельгия – 50%, Япония – 55%), центральный банк выполняет функции государственного органа. Центральный банк обладает монопольным правом на выпуск в обращение (эмиссию) банкнот – основной составляющей на лично-денежной массы. Он хранит официальные золото валютные резервы, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. Центральный банк участвует в управлении государственным долгом и осуществляет кассово-расчетное обслуживание бюджета государства.
· В экономике государств развиваются различные типы банков, однако они могут быть объединены в группы, подверженыклассификации с целью более глубокого анализа их деятельности, роли в экономике, перспектив развития. Различные классификационные критерии, а также соответствующая типология банков приведены в таблице 1.
· По числу филиалов банки можно разделить набесфилиальные и много филиальные.
· В ряде стран функционируют учреждения мелкого кредита. К ним относятся ссуд о-сберегательные банки, строительно-сберегательные кассы, кредитная кооперация и др.
· К элементам банковской системы относят и банковскую инфраструктуру. В нее входят различного рода предприятия, агентства и службы, которые обеспечивают жизнедеятельность банков. Банковская инфраструктура включает информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации и др.
· В условиях рынка банки, прежде всего, нуждаются в широкой и оперативной информации о состоянии экономики, ее отраслях, группах предприятий, отдельных предприятиях, обращающихся в банк за кредитом и другими услугами. Для оценки кредитоспособности клиентов, экономического и делового рынка, для консультирования предприятий и населения, управления имуществом клиента банки нуждаются в подробной информации.
· Таблица1. Критерии классификации коммерческих банков [13, c.335]
Критерии классификации
Типология банков
По территории деятельности.
Международные, национальные, региональные, межрегиональные.
По признаку собственности.
Государственные, частные, акционерные, банки с участи ем иностранного капитала, иностранные, муниципальные
По отраслевому признаку.
Сельскохозяйственные, промышленные, торговые, строительные, коммунальные, внешнеторговые, кооперативные.
По набору банковских услуг.
Универсальные, специализированные.
По функциональным признакам.
Ипотечные, инновационные, депозитные, биржевые, трастовые, ссуд но-сберегательные, учетные, клиринговые.
По срокам выдаваемых ссуд.
Банки долгосрочных вложений (инвестиционные), банки краткосрочных вложений.
По организационной структуре.
Единый банк, банковская группа, банковские объединения.

· Информация, необходимая банкам, обычно предоставляется специальными агентствами – кредит-бюро; в ряде стран сведения, в которых нуждаются банки, можно почерпнуть в многочисленных справочниках(торговых и промышленных регистрах), журналах, специальных оперативных изданиях, а также запросить в центральном банке, где ведется картотека клиентов.
· Особым блоком банковской системы служит банковское законодательство, которое призванорегулировать банковскую деятельность. В систему банковского законодательства обычно также входят законы, регулирующие различные аспекты банковской деятельности, в том числе кредитное дело, систему электронных платежей, банковскую тайну, банкротство банков и др. Банковская система не может существовать без банковского рынка. На нем концентрируются банковские ресурсы, а также осуществляется торговля банковским продуктом.
Функции банковской системы находят с вое воплощение в функциях, выполняемых ее отдельными звеньями –центральным банком и коммерческими банками и не банковскими финансово-кредитными учреждениями. В свою очередь, функции этих звеньев банковской системы исполняются посредством совершения определенного вида операций, большую часть из которых можно про классифицировать и объединить в отдельные группы. Рассмотрим более подробно функции каждого из уровней банковской системы.
По своему положению в кредитной системе центральный банк играет роль «банка банков», т. е. хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве «кредитора последней инстанции», организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственно через свои отделения, либо через специальные расчетные палаты.

Список использованных источников

1. Банковский кодекс Республики Беларусь от25.10.2000г. №441-3 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь.– 2000. – №106.
2. Гражданский кодекс Республики Беларусь от7.12.1998г. №218-З // Ведомости Национального собрания Республики Беларусь. –1999. – №7-9.
3. Указ Президента Республики Беларусь № 274 от28 мая 2002 г. «Об одобрении концепции развития банковской системы Республики Беларусь на 2001-2010 годы» // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2002. – №36.
4. Агапова Г. А., Серегина С. Д. Макроэкономика. – М.: МГУ, 1997.
5. Бункина М. К., Семенов В. А. Макроэкономика. –М., 1996.
6. Банковское право. Часть первая. / Салей Е. А.– Мн: Те сей, 2003.
7. Банки и банковская деятельность. / Под ред. Балабанова И. Т. – СПб: Питер, 2003.
8. Банковское дело. / Под ред. Коробов ой Г. Г. –М: Юристъ, 2002.
9. Богданкевич С. Банковская система Беларуси: требуются кардинальные реформы. // НЭГ. – 2003. – 4 ноября (№ 86). – С.19.
10. Гальперин В. М., Гребенников П. И., ТарасевичЛ. С. Макроэкономика. – СПБ, 1997.
11. Головнин М. Банковские системы в переходныхэкономиках. // Международная экономика и международные отношения. – 2003. — №2. – С.15-25.
12. Денежное обращение и банки. / Под ред. Белоглазовой Г. Н., Толоконцевой Г. В. – М: Финансы и статистика, 2001.
13. Деньги, кредит, банки / Под ред. КравцовойГ. И. – Мн: Мисанта, 2005.

Обзоры

Отзывов пока нет.

Будьте первым, кто оставил отзыв на “Банки — основное звено кредитной системы. Классификация банков”

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *